La informació per segments de negoci té com a objectiu fer la supervisió i gestió interna de l'activitat i resultats del Grup, i es construeix en funció de les diverses línies de negoci establertes segons l'estructura i organització del Grup. Per definir i segregar els segments es tenen en compte els riscos inherents i particularitats de gestió de cadascun, basant-se en les unitats de negoci bàsiques, sobre les quals es disposa de xifres comptables i de gestió.
En la seva elaboració s'apliquen: i) els mateixos principis de presentació utilitzats en la informació de gestió del Grup i ii) els mateixos principis i polítiques comptables utilitzats en l'elaboració dels comptes anuals.
Després de la venda del 80 % del negoci immobiliari el desembre de 2018, a partir de 2019 el negoci immobiliari non core es deixa de reportar de forma separada i s'integren en el negoci Bancari i Assegurances la resta d'actius immobiliaris, llevat de la participació en Coral Homes, SLU (Coral Homes), que s'incorpora al negoci de participacions. A efectes comparatius, la informació de 2018 es presenta agregant els dos segments.
D'aquesta manera, el Grup queda configurat en els segments de negoci següents:
Recull els resultats de l'activitat bancària (banca detallista, corporativa i institucional, tresoreria i mercats), juntament amb la d'assegurances i gestió d'actius, desenvolupada, bàsicament, en el territori espanyol a través de la xarxa d'oficines i de la resta de canals complementaris. Recull tant l'activitat com els resultats generats pels clients del Grup, així com la gestió de la liquiditat i ALCO, els ingressos pel finançament a la resta de negocis i les activitats corporatives. Inclou, també, els negocis adquirits per CaixaBank a BPI durant el 2018 (assegurances, gestió d'actius i targetes).
El negoci bancari i d'assegurances es presenta de manera unificada en consistència amb la gestió comercial i de riscos conjunta, en tractar-se d'un model de negoci integrat i dins d'un marc regulatori que té objectius de supervisió i comptables similars. El Grup comercialitza els productes d'assegurances, complementàriament a la resta de productes financers, a través de la seva xarxa comercial sobre la mateixa base de clients, a causa del fet que una gran part dels productes d'assegurances ofereixen alternatives d'estalvi (vida estalvi i pensions) als productes bancaris (estalvi i fons d'inversió).
Inclou els ingressos per dividends i/o els resultats d'entitats valorades pel mètode de la participació nets del cost de finançament de les participacions, així com els guanys/pèrdues per actius i passius financers a Erste Group Bank, Repsol, SA (Repsol), Telefónica, SA (Telefónica), Banco Fomento de Angola, SA (BFA) i Banco Comercial e de Investimentos, SA (BCI). Des de l'1 de gener de 2019 s'incorpora a aquest segment la participació del 20 % en Coral Homes, després de la venda del negoci immobiliari a finals de desembre de 2018. Així mateix, inclou els impactes significatius en resultats d'altres participacions significatives en sectors diversos.
Inclou la participació de BFA, la qual, després de reestimar la influència significativa al tancament del 2018, es classifica com a Actius financers a valor raonable amb canvis en un altre resultat global, i la participació en Repsol, fins a finalitzar la seva venda durant el segon trimestre del 2019.
Recull els resultats del negoci bancari domèstic de BPI, essencialment a Portugal. El compte de resultats inclou la reversió dels ajustos derivats de la posada a valor raonable dels actius i passius en la combinació de negocis i exclou els resultats i les magnituds de balanç associats als actius de BPI assignats al negoci de participacions (essencialment BFA, BCI) esmentats anteriorment.
Les despeses d'explotació dels segments de negoci recullen tant les directes com les indirectes, assignades segons criteris interns d'imputació.
En l'exercici 2020, l'assignació de capital al negoci de Participacions s'ha adaptat a l'objectiu corporatiu de capital del Grup de mantenir una ràtio regulatòria Common Equity Tier 1 (CET1) fully loaded de l'11,5 %, i considera tant el consum de recursos propis per actius ponderats per risc a l'11,5 % (12 % el 2019 i 11 % el 2018) com les deduccions aplicables.
L'assignació de capital al BPI es correspon amb la visió subconsolidada, és a dir, tenint en compte els recursos propis de la filial. El capital consumit al BPI per les participades assignades al negoci de participacions s'assigna de forma consistent a aquest últim negoci.
La diferència entre el total de fons propis del Grup i el capital assignat a la resta de negocis s'atribueix al negoci bancari i d'assegurances, que engloba les activitats corporatives del Grup.
A continuació es presenten els resultats del Grup per segments de negoci:
NEGOCI BANCARI I D'ASSEGURANCES | PARTICIPACIONS | BPI | ||||||||||||||
2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||||||
DEL QUAL: ASSEGURANCES | DEL QUAL: ASSEGURANCES | DEL QUAL: ASSEGURANCES | ||||||||||||||
MARGE D'INTERESSOS | 4.534 | 342 | 4.659 | 316 | 4.659 | 305 | (78) | (124) | (149) | 444 | 416 | 397 | ||||
Ingressos per dividends i resultats d'entitats valorades pel mètode de la participació * | 250 | 220 | 232 | 192 | 220 | 171 | 186 | 335 | 746 | 18 | 21 | 6 | ||||
Comissions netes | 2.330 | (62) | 2.340 | (68) | 2.303 | (124) | 245 | 258 | 280 | |||||||
Guanys/pèrdues per actius i passius financers i altres | 250 | 5 | 239 | 57 | 219 | 1 | (9) | 35 | 11 | (2) | 24 | 48 | ||||
Ingressos i despeses emparats per contractes d'assegurances i reassegurances | 598 | 598 | 556 | 556 | 551 | 551 | ||||||||||
Altres ingressos i despeses d'explotació | (338) | 136 | (369) | 79 | (498) | 51 | (3) | (15) | (17) | (26) | ||||||
MARGE BRUT | 7.624 | 1.239 | 7.657 | 1.132 | 7.454 | 955 | 96 | 246 | 608 | 690 | 702 | 705 | ||||
Despeses d'administració | (3.657) | (104) | (4.803) | 99 | (3.813) | (87) | (4) | (4) | (4) | (378) | (397) | (436) | ||||
Amortització | (479) | (23) | (479) | (22) | (368) | (21) | (61) | (67) | (37) | |||||||
MARGE D'EXPLOTACIÓ | 3.488 | 1.112 | 2.375 | 1.011 | 3.273 | 847 | 92 | 242 | 604 | 251 | 238 | 232 | ||||
Pèrdues per deteriorament d'actius financers i altres provisions | (2.123) | (811) | (673) | 1 | (40) | 200 | 106 | |||||||||
RESULTAT DE L'ACTIVITAT D'EXPLOTACIÓ | 1.365 | 1.112 | 1.564 | 1.011 | 2.600 | 848 | 92 | 242 | 604 | 211 | 438 | 338 | ||||
Guanys o pèrdues en baixa d'actius i altres | 216 | (169) | (179) | 1 | (311) | (607) | 28 | 2 | 51 | |||||||
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS PROCEDENTS DE LES ACTIVITATS CONTINUADES | 1.581 | 1.112 | 1.395 | 1.011 | 2.421 | 849 | (219) | 242 | (3) | 239 | 440 | 389 | ||||
Impost sobre beneficis | (179) | (224) | (332) | (216) | (695) | (186) | 24 | 71 | 90 | (65) | (108) | (107) | ||||
RESULTAT DESPRÉS D'IMPOSTOS PROCEDENTS DE LES ACTIVITATS CONTINUADES | 1.402 | 888 | 1.063 | 795 | 1.726 | 663 | (195) | 313 | 87 | 174 | 332 | 282 | ||||
Resultat atribuït a minoritaris i altres | 3 | 57 | 33 | 20 | ||||||||||||
RESULTAT ATRIBUÏT AL GRUP | 1.402 | 888 | 1.060 | 795 | 1.669 | 663 | (195) | 313 | 54 | 174 | 332 | 262 | ||||
Actius totals | 410.689 | 80.667 | 355.416 | 76.116 | 350.783 | 66.244 | 3.267 | 4.554 | 4.685 | 37.564 | 31.444 | 31.078 | ||||
Del qual: posicions en deute sobirà | 106.492 | 58.845 | 91.549 | 56.702 | 87.786 | 49.247 | 6.141 | 4.637 | 3.307 |
(*) L'activitat d'assegurances inclou la contribució de la participació a SegurCaixa Adeslas.
El negoci bancari i d'assegurances presenta un model de gestió integral bancari i assegurador. Dins d'un marc regulatori que té objectius de supervisió i comptables similars, la gestió comercial i de riscos es fa de manera conjunta, perquè es tracta d'un model de negoci integrat. A causa d'aquest model de gestió integral Bancari i Assegurador, en la informació sobre segregació per negocis es presenten els resultats del negoci Bancari i Assegurador com un únic segment.
A continuació, es presenta informació sobre els ingressos per segments de negoci, àrea geogràfica i distribució d'ingressos ordinaris:
CAIXABANK | GRUP CAIXABANK | |||||||
2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | |||
Mercat nacional | 3.932 | 4.104 | 4.266 | 6.211 | 6.54 | 6.458 | ||
Mercat internacional | 69 | 48 | 23 | 553 | 515 | 488 | ||
Unió Europea | 63 | 43 | 19 | 547 | 510 | 484 | ||
Zona euro | 27 | 9 | 0 | 511 | 476 | 465 | ||
Zona no euro | 36 | 34 | 19 | 36 | 34 | 19 | ||
Resta de països | 6 | 5 | 4 | 6 | 5 | 4 | ||
TOTAL | 4.001 | 4.152 | 4.289 | 6.764 | 7.055 | 6.946 |
INGRESSOS ORDINARIS PROCEDENTS DE CLIENTS | INGRESSOS ORDINARIS ENTRE SEGMENTS | TOTAL INGRESSOS ORDINARIS | ||||||||||
2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||
Negoci bancari i d'assegurances | 11.245 | 11.345 | 11.071 | 90 | 138 | 160 | 11.335 | 11.483 | 11.231 | |||
Espanya | 11.039 | 11.170 | 10.981 | 90 | 138 | 160 | 11.129 | 11.308 | 11.141 | |||
Resta de països | 206 | 175 | 90 | 206 | 175 | 90 | ||||||
Participacions | 177 | 370 | 758 | 177 | 370 | 758 | ||||||
Espanya | 62 | 106 | 347 | 62 | 106 | 347 | ||||||
Resta de països | 115 | 264 | 411 | 115 | 264 | 411 | ||||||
BPI | 750 | 757 | 820 | 42 | 64 | 60 | 792 | 821 | 880 | |||
Portugal/Espanya | 742 | 749 | 812 | 42 | 64 | 60 | 784 | 813 | 872 | |||
Resta de països | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | ||||||
Ajustos i eliminacions ordinaris entre segments | (132) | (202) | (220) | (132) | (202) | (220) | ||||||
TOTAL | 12.172 | 12.472 | 12.649 | 0 | 0 | 0 | 12.172 | 12.472 | 12.649 |
(*) Corresponen als epígrafs següents del Compte de Pèrdues i Guanys Públic del Grup.
1. Ingressos per interessos
2. Ingressos per dividends.
3. Resultats d’entitats valorades pel mètode de la participació.
4. Ingressos per comissions.
5. Guanys o (-) pèrdues en donar de baixa en comptes actius i passius financers no valorats a valor raonable amb canvis en resultats, nets.
6. Guanys o (-) pèrdues per actius i passius financers mantinguts per negociar, nets.
7. Guanys o (-) pèrdues per actius no destinats a negociació valorats obligatòriament a valor raonable amb canvis en resultats, nets.
8. Guanys o (-) pèrdues per actius i passius financers designats a valor raonable amb canvis en resultats, nets.
9. Guanys/pèrdues de la comptabilitat de cobertures, nets.
10. Altres ingressos d'explotació.
11. Ingressos d'actius emparats per contractes d'assegurances i reassegurances.