8

Informació per segments de negoci

La informació per segments de negoci té com a objectiu fer la supervisió i gestió interna de l'activitat i resultats del Grup, i es construeix en funció de les diverses línies de negoci establertes segons l'estructura i organització del Grup. Per definir i segregar els segments es tenen en compte els riscos inherents i particularitats de gestió de cadascun, basant-se en les unitats de negoci bàsiques, sobre les quals es disposa de xifres comptables i de gestió.

En la seva elaboració s'apliquen: i) els mateixos principis de presentació utilitzats en la informació de gestió del Grup i ii) els mateixos principis i polítiques comptables utilitzats en l'elaboració dels comptes anuals.

Després de la venda del 80 % del negoci immobiliari el desembre de 2018, a partir de 2019 el negoci immobiliari non core es deixa de reportar de forma separada i s'integren en el negoci Bancari i Assegurances la resta d'actius immobiliaris, llevat de la participació en Coral Homes, SLU (Coral Homes), que s'incorpora al negoci de participacions. A efectes comparatius, la informació de 2018 es presenta agregant els dos segments.

D'aquesta manera, el Grup queda configurat en els segments de negoci següents:

1. Negoci bancari i d'assegurances

Recull els resultats de l'activitat bancària (banca detallista, corporativa i institucional, tresoreria i mercats), juntament amb la d'assegurances i gestió d'actius, desenvolupada, bàsicament, en el territori espanyol a través de la xarxa d'oficines i de la resta de canals complementaris. Recull tant l'activitat com els resultats generats pels clients del Grup, així com la gestió de la liquiditat i ALCO, els ingressos pel finançament a la resta de negocis i les activitats corporatives. Inclou, també, els negocis adquirits per CaixaBank a BPI durant el 2018 (assegurances, gestió d'actius i targetes).

El negoci bancari i d'assegurances es presenta de manera unificada en consistència amb la gestió comercial i de riscos conjunta, en tractar-se d'un model de negoci integrat i dins d'un marc regulatori que té objectius de supervisió i comptables similars. El Grup comercialitza els productes d'assegurances, complementàriament a la resta de productes financers, a través de la seva xarxa comercial sobre la mateixa base de clients, a causa del fet que una gran part dels productes d'assegurances ofereixen alternatives d'estalvi (vida estalvi i pensions) als productes bancaris (estalvi i fons d'inversió).

2. Participacions

Inclou els ingressos per dividends i/o els resultats d'entitats valorades pel mètode de la participació nets del cost de finançament de les participacions, així com els guanys/pèrdues per actius i passius financers a Erste Group Bank, Repsol, SA (Repsol), Telefónica, SA (Telefónica), Banco Fomento de Angola, SA (BFA) i Banco Comercial e de Investimentos, SA (BCI). Des de l'1 de gener de 2019 s'incorpora a aquest segment la participació del 20 % en Coral Homes, després de la venda del negoci immobiliari a finals de desembre de 2018. Així mateix, inclou els impactes significatius en resultats d'altres participacions significatives en sectors diversos.

Inclou la participació de BFA, la qual, després de reestimar la influència significativa al tancament del 2018, es classifica com a Actius financers a valor raonable amb canvis en un altre resultat global, i la participació en Repsol, fins a finalitzar la seva venda durant el segon trimestre del 2019.

3. BPI

Recull els resultats del negoci bancari domèstic de BPI, essencialment a Portugal. El compte de resultats inclou la reversió dels ajustos derivats de la posada a valor raonable dels actius i passius en la combinació de negocis i exclou els resultats i les magnituds de balanç associats als actius de BPI assignats al negoci de participacions (essencialment BFA, BCI) esmentats anteriorment.

Les despeses d'explotació dels segments de negoci recullen tant les directes com les indirectes, assignades segons criteris interns d'imputació.

En l'exercici 2020, l'assignació de capital al negoci de Participacions s'ha adaptat a l'objectiu corporatiu de capital del Grup de mantenir una ràtio regulatòria Common Equity Tier 1 (CET1) fully loaded de l'11,5 %, i considera tant el consum de recursos propis per actius ponderats per risc a l'11,5 % (12 % el 2019 i 11 % el 2018) com les deduccions aplicables.

L'assignació de capital al BPI es correspon amb la visió subconsolidada, és a dir, tenint en compte els recursos propis de la filial. El capital consumit al BPI per les participades assignades al negoci de participacions s'assigna de forma consistent a aquest últim negoci.

La diferència entre el total de fons propis del Grup i el capital assignat a la resta de negocis s'atribueix al negoci bancari i d'assegurances, que engloba les activitats corporatives del Grup.

A continuació es presenten els resultats del Grup per segments de negoci:

Comptes de pèrdues i guanys consolidats del grup caixabank – Segregació per negocis (Milions d'euros)

  NEGOCI BANCARI I D'ASSEGURANCES PARTICIPACIONS BPI
  2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018
    DEL QUAL: ASSEGURANCES   DEL QUAL: ASSEGURANCES   DEL QUAL: ASSEGURANCES
MARGE D'INTERESSOS 4.534 342   4.659 316   4.659 305 (78) (124) (149) 444 416 397
Ingressos per dividends i resultats d'entitats valorades pel mètode de la participació * 250 220 232 192 220 171 186 335 746 18 21 6
Comissions netes 2.330 (62) 2.340 (68) 2.303 (124) 245 258 280
Guanys/pèrdues per actius i passius financers i altres 250 5 239 57 219 1 (9) 35 11 (2) 24 48
Ingressos i despeses emparats per contractes d'assegurances i reassegurances 598 598 556 556 551 551
Altres ingressos i despeses d'explotació (338) 136 (369) 79 (498) 51 (3) (15) (17) (26)
MARGE BRUT 7.624 1.239   7.657 1.132   7.454 955 96 246 608 690 702 705
Despeses d'administració (3.657) (104) (4.803) 99 (3.813) (87) (4) (4) (4) (378) (397) (436)
Amortització (479) (23) (479) (22) (368) (21) (61) (67) (37)
MARGE D'EXPLOTACIÓ 3.488 1.112   2.375 1.011   3.273 847 92 242 604 251 238 232
Pèrdues per deteriorament d'actius financers i altres provisions (2.123) (811) (673) 1 (40) 200 106
RESULTAT DE L'ACTIVITAT D'EXPLOTACIÓ 1.365 1.112   1.564 1.011   2.600 848 92 242 604 211 438 338
Guanys o pèrdues en baixa d'actius i altres 216 (169) (179) 1 (311) (607) 28 2 51
RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS PROCEDENTS DE LES ACTIVITATS CONTINUADES 1.581 1.112   1.395 1.011   2.421 849 (219) 242 (3) 239 440 389
Impost sobre beneficis (179) (224) (332) (216) (695) (186) 24 71 90 (65) (108) (107)
RESULTAT DESPRÉS D'IMPOSTOS PROCEDENTS DE LES ACTIVITATS CONTINUADES 1.402 888   1.063 795   1.726 663 (195) 313 87 174 332 282
Resultat atribuït a minoritaris i altres 3 57 33 20
RESULTAT ATRIBUÏT AL GRUP 1.402 888   1.060 795   1.669 663 (195) 313 54 174 332 262
Actius totals 410.689 80.667 355.416 76.116 350.783 66.244 3.267 4.554 4.685 37.564 31.444 31.078
Del qual: posicions en deute sobirà 106.492 58.845 91.549 56.702 87.786 49.247 6.141 4.637 3.307

(*) L'activitat d'assegurances inclou la contribució de la participació a SegurCaixa Adeslas.

El negoci bancari i d'assegurances presenta un model de gestió integral bancari i assegurador. Dins d'un marc regulatori que té objectius de supervisió i comptables similars, la gestió comercial i de riscos es fa de manera conjunta, perquè es tracta d'un model de negoci integrat. A causa d'aquest model de gestió integral Bancari i Assegurador, en la informació sobre segregació per negocis es presenten els resultats del negoci Bancari i Assegurador com un únic segment.

A continuació, es presenta informació sobre els ingressos per segments de negoci, àrea geogràfica i distribució d'ingressos ordinaris:

Distribució dels interessos i rendiments assimilats per àrea geogràfica (Milions d'euros)

    CAIXABANK GRUP CAIXABANK
    2020 2019 2018 2020 2019 2018
Mercat nacional 3.932 4.104 4.266 6.211 6.54 6.458
Mercat internacional 69 48 23 553 515 488
Unió Europea 63 43 19 547 510 484
Zona euro 27 9 0 511 476 465
Zona no euro 36 34 19 36 34 19
Resta de països 6 5 4 6 5 4
TOTAL 4.001 4.152 4.289 6.764 7.055 6.946

Distribució dels ingressos ordinaris* (Milions d'euros)

    INGRESSOS ORDINARIS PROCEDENTS DE CLIENTS INGRESSOS ORDINARIS ENTRE SEGMENTS TOTAL INGRESSOS ORDINARIS
    2020 2019 2018 2020 2019 2018 2020 2019 2018
Negoci bancari i d'assegurances 11.245 11.345 11.071 90 138 160 11.335 11.483 11.231
Espanya 11.039 11.170 10.981 90 138 160 11.129 11.308 11.141
Resta de països 206 175 90 206 175 90
Participacions 177 370 758 177 370 758
Espanya 62 106 347 62 106 347
Resta de països 115 264 411 115 264 411
BPI 750 757 820 42 64 60 792 821 880
Portugal/Espanya 742 749 812 42 64 60 784 813 872
Resta de països 8 8 8 8 8 8
Ajustos i eliminacions ordinaris entre segments (132) (202) (220) (132) (202) (220)
TOTAL 12.172 12.472 12.649 0 0 0 12.172 12.472 12.649

(*) Corresponen als epígrafs següents del Compte de Pèrdues i Guanys Públic del Grup.

1. Ingressos per interessos

2. Ingressos per dividends.

3. Resultats d’entitats valorades pel mètode de la participació.

4. Ingressos per comissions.

5. Guanys o (-) pèrdues en donar de baixa en comptes actius i passius financers no valorats a valor raonable amb canvis en resultats, nets.

6. Guanys o (-) pèrdues per actius i passius financers mantinguts per negociar, nets.

7. Guanys o (-) pèrdues per actius no destinats a negociació valorats obligatòriament a valor raonable amb canvis en resultats, nets.

8. Guanys o (-) pèrdues per actius i passius financers designats a valor raonable amb canvis en resultats, nets.

9. Guanys/pèrdues de la comptabilitat de cobertures, nets.

10. Altres ingressos d'explotació.

11. Ingressos d'actius emparats per contractes d'assegurances i reassegurances.