El «personal clau de la direcció» de CaixaBank, entès com les persones que tenen autoritat i responsabilitat per planificar, dirigir i controlar les activitats de l'Entitat, directament o indirectament, està integrat per tots els membres del Consell d'Administració i l'Alta Direcció (equivalent als membres del Comitè de Direcció) de la Societat. Pels seus càrrecs, cadascuna de les persones que integren aquest col·lectiu es considera «part vinculada».
També es consideren parts vinculades els familiars pròxims al «personal clau de la direcció», entesos aquests com els membres de l'entorn familiar que podrien exercir influència en aquesta persona, o ser influïts per aquesta persona en els seus assumptes amb l'Entitat, així com aquelles societats en què el personal clau o els seus familiars pròxims exerceixen control, control conjunt o influència significativa, o bé tenen, directament o indirectament, un poder de vot important.
D'acord amb el que disposa el Reglament del Consell d'Administració, les operacions amb els consellers i les seves parts vinculades hauran de ser autoritzades pel Consell d'Administració, amb l'informe previ de la Comissió d'Auditoria i Control, llevat que simultàniament es compleixin les tres condicions següents: i) que es facin en virtut de contractes amb unes condicions estandarditzades i que s'apliquin en massa a molts clients; ii) que es facin a preus o tarifes establerts amb caràcter general per qui actuï com a subministrador del bé o servei del qual es tracti; i iii) que la quantia de l'operació no superi l'u per cent (1 %) dels ingressos anuals de la societat. Així mateix, i sens perjudici de l'anterior, la concessió de crèdits, avals o garanties al «personal clau de la direcció» requereix l'autorització expressa del Banc d'Espanya.
En el cas dels crèdits als membres del Consell d'Administració que són empleats de CaixaBank i a l'Alta Direcció, la política seguida en la concessió es regeix pel que disposen el conveni del sector de caixes i entitats financeres d'estalvi i la normativa laboral interna que l'ha desplegat. A continuació, es presenten detalls del finançament concedit al «personal clau de l'administració i direcció:»
| 2020 | 2019 | 2018 | |
| Finançament viu | 6.854 | 6.964 | 8.109 |
| Venciment mitjà (anys) | 20 | 21 | 21 |
| Tipus d'interès mitjà ( %) | 0,31 | 0,34 | 0,29 |
| Finançament concedit durant l'exercici | 1.764 | 32 | 8 |
| Venciment mitjà (anys) | 23 | 5 | 0 |
| Tipus d'interès mitjà ( %) | 0,79 | 0,65 | 5,78 |
La resta de les operacions actives, passives o de prestació de serveis financers, concertades per CaixaBank amb «personal clau de la direcció», així com a les seves parts vinculades, s'han concedit en condicions de mercat. D'altra banda, cap d'aquestes transaccions és d'un import significatiu. Així mateix, no hi ha evidència de deteriorament ni en el valor dels actius financers ni dels avals i compromisos contingents mantinguts amb «personal clau de direcció».
Tot seguit, es detallen els saldos més significatius entre el Grup CaixaBank i les seves parts vinculades que complementen la resta dels saldos de les notes d'aquesta memòria. A més, també es detallen els imports registrats en el compte de pèrdues i guanys com a conseqüència de les operacions efectuades.
| ACCIONISTA SIGNIFICATIU (1) | ENTITATS ASSOCIADES I MULTIGRUP | ADMINISTRADORS I ALTA DIRECCIÓ (2) | ALTRES PARTS VINCULADES (3) | PLA DE PENSIONS D'EMPLEATS | ||||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | 2020 | 2019 | 2018 | ||||||
| ACTIU | ||||||||||||||||||||
| Crèdits sobre entitats de crèdit | 28 | |||||||||||||||||||
| Préstecs i bestretes | 22 | 26 | 32 | 426 | 462 | 603 | 7 | 7 | 8 | 20 | 20 | 11 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Préstecs hipotecaris | 21 | 25 | 31 | 2 | 7 | 7 | 8 | 9 | 10 | 6 | ||||||||||
| Resta | 1 | 1 | 1 | 426 | 462 | 601 | 11 | 10 | 5 | |||||||||||
| Dels quals: correcció de valor | (1) | (2) | ||||||||||||||||||
| Valors representatius de deute | 12 | 8 | ||||||||||||||||||
| TOTAL | 34 | 34 | 32 | 426 | 490 | 603 | 7 | 7 | 8 | 20 | 20 | 11 | 0 | 0 | 0 | |||||
| PASSIU | ||||||||||||||||||||
| Dipòsits de clients | 210 | 165 | 339 | 659 | 720 | 431 | 26 | 29 | 39 | 48 | 58 | 97 | 66 | 36 | 36 | |||||
| Valors representatius de deute emesos | ||||||||||||||||||||
| TOTAL | 210 | 165 | 339 | 659 | 720 | 431 | 26 | 29 | 39 | 48 | 58 | 97 | 66 | 36 | 36 | |||||
| PÈRDUES I GUANYS | ||||||||||||||||||||
| Ingressos per interessos | 1 | 1 | 2 | 11 | 7 | 2 | ||||||||||||||
| Despeses per interessos | ||||||||||||||||||||
| Ingressos per comissions | 1 | 239 | 205 | 211 | ||||||||||||||||
| Despeses per comissions | (13) | (13) | ||||||||||||||||||
| TOTAL | 1 | 2 | 2 | 237 | 199 | 213 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| ALTRES | ||||||||||||||||||||
| Riscos contingents | 1 | 2 | 26 | 56 | 25 | |||||||||||||||
| Compromisos contingents | 0 | 475 | 443 | 308 | 3 | 2 | 1 | 3 | 4 | 12 | ||||||||||
| Actius gestionats (AUM) i actius custodiats (4) | 12.842 | 14.879 | 14.552 | 1.648 | 1.571 | 1.700 | 192 | 224 | 210 | 336 | 430 | 458 | ||||||||
| TOTAL | 12.842 | 14.880 | 14.554 | 2.149 | 2.070 | 2.033 | 195 | 226 | 211 | 339 | 434 | 470 | 0 | 0 | 0 | |||||
(1) «Accionista significatiu» són aquells accionistes que tinguin la condició d'entitat dominant o que exerceixin un control conjunt o una influència significativa sobre el Grup, aquesta última en els termes definits a la NIC 28, independentment dels seus drets econòmics. En aquest sentit, fan referència únicament a aquells saldos i operacions efectuades amb la Fundació Bancària ”la Caixa”, CriteriaCaixa i les seves entitats dependents. A 31 de desembre de 2019, 2018 i 2017, la participació de CriteriaCaixa en CaixaBank és del 40 %.
(2) S'informa sobre els Administradors i l'Alta Direcció de CaixaBank.
(3) Familiars i entitats vinculades a membres del Consell d'Administració i l'Alta Direcció de CaixaBank.
(4) Inclou institucions d'inversió col·lectiva, contractes d'assegurances, fons de pensions i dipositaria de valors.
A continuació, es detallen les principals empreses dependents, negocis conjunts i associades, així com la naturalesa de la seva vinculació.
Entitats del Grup
Entitat de crèdit Espanya
Dona suport al negoci
Activitat de negoci
Desenvolupament de projects digitals
Gestió d'obres, manteniment, logística i compres
Serveis de back office d'administració
Prestació de serveis informàtics
Gestió dels centres de processament de dades
Finançament al consum i mitjans de pagament
Comercialització de productes
Arrendament de vehicles i béns d'equipament
Finançament al consum
Gestió d'actius immobiliaris
Arrendament d'immoble singular
Assegurances de vida i gestió de fons de pensions
Assegurances de vida i gestió de fons de pensions
Gestió d'institucions d'inversió col·lectiva
Gestió d'institucions d'inversió col·lectiva
Gestió d'institucions d'inversió col·lectiva
Entitat de crèdit Portugal
Finançament de microcrèdits
Entitat de crèdit Luxembourg
Entitat emissora de valors negociats
Gestora de fons de titulització
Gestió del segment jove del banc
Entitats associades i negocis conjunts
Serveis i projectes tecnològics i informàtics
Entitat de pagament
Entitat de pagament
Serveis immobiliaris
Assegurances no de vida
Assegurances
Mitjans de pagament
Assegurances de crèdit
Entitat de crèdit Europa Central
Nota: S'inclouen les entitats més rellevants per la seva contribució al Grup, excloent-se les operatives de naturalesa accionarial (dividends) i operativa extraordinària.
XXXNombre d'empleats.
Entitats dependents amb participació directa de CaixaBank.
Entitats dependents amb participació indirecta de CaixaBank.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank
FBLC + CriteriaCaixa
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank presta al Grup FBLC (inclòs CriteriaCaixa) determinats serveis d'intermediació financiera, emparats en el Protocol intern de Relacions subscrita per les parts.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank
FBLC + CriteriaCaixa
Activitat de negoci
Dona suport al negoci
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank, S.A. és la matriu del grup fiscal a l'efecte de l'impost sobre societats amb relació a la majoria d'entitats dependents del grup consolidable amb residència fiscal a Espanya. El grup fiscal incorpora a CriteriaCaixa i a la Fundació Bancària "la Caixa", d'acord amb la legislació vigent.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank
Activitat de negoci
Dona suport al negoci
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank intermèdia totalment o parcialment l'operativa financiera de les entitats del seu grup consolidable i finança les seves activitats. Així mateix, CaixaBank manté en cartera emissions de carácter prudecial de BPI, en el marc de la gestió de la liquiditat conjunta del Grup.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank
Activitat de negoci
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank percep comissions dels serveis de les seves filials i associades comercialitzats a través de la seva xarxa a Espanya.
Societats afectes a vinculació
Banco BPI
BPI Vida e Pensõe
BPI Gestão d'Actius
Companhia d'Assegurances Allianz Portugal
Unicre
Cosec
Naturalesa de la vinculació
BPI percep comissions de comercialització dels serveis comercialitzats a través de la seva xarxa a Portugal. Així mateix, intermèdia totalment o parcialment l'operativa financera d'aquestes entitats i finança la seva activitat.
Societats afectes a vinculació
IT Now
Silk Aplicaciones
FBLC + CriteriaCaixa
Activitat de negoci
Naturalesa de la vinculació
IT Now (joint venture entre el Grup i IBM) presta a Silk Aplicacions serveis de desenvolupament tecnògic i informàtic. Al seu torn, Silk Aplicacions presta serveis informàtics al Grup FBLC (inclòs CriteriaCaixa) i a la resta de filials del Grup CaixaBank.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank Business Intelligence
CaixaBank
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank Business Intelligence presta serveis de desenvolipament de projectes digitals.
Societats afectes a vinculació
CaixaBank Operational Services
CaixaBank Facilities Management
FBLC + CriteriaCaixa
CaixaBank
Activitat de negoci
Dona suport al negoci
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank Operational Services i CaixaBank Facilities Management presten a les entitats del col·lectiu identificat, serveis de backoffice administratiu i serveis de gestió d'obres, manteniment, logística i compres, respectivament.
Societats afectes a vinculació
VidaCaixa
CaixaBank
Naturalesa de la vinculació
CaixaBank té externalitzat a VidaCaixa certs compromisos amb empleats.
Societats afectes a vinculació
Silc immobles
CaixaBank
Naturalesa de la vinculació
Silc immobles manté la propietat i fa el manteniment dels centres de processament de dades, els quals estan arrendats a CaixaBank.
Societats afectes a vinculació
Building Center
CaixaBank
Activitat de negoci
Dona suport al negoci
Naturalesa de la vinculació
Building Center és el propietari d'immobles que es troben arrendats a filials del Grup i pels quals percep rendes de lloguer.
Així mateix, Building Center presta serveis de gestió de determinats actius de CaixaBank pels quals percep una comissió.
Societats afectes a vinculació
Coral Homes + ServiHabitat
Building Center
CaixaBank
Naturalesa de la vinculació
ServiHabitat presta serveis de servicing de la cartera immobiliària de Building Center. Així mateix, ServiHabitat percep comissions de comercialització per la venda a través dels seus canals d'immobles propietat de Building Center i de CaixaBank.
Les operacions entre empreses del grup formen part del tràfic ordinari i s'efectuen en condicions de mercat.
Les operacions més significatives fetes en els exercicis 2020, 2019 i 2018 entre les empreses del grup, addicionals o complementàries a les esmentades en les notes anteriors d'aquesta memòria, són les següents:
El 31 de gener de 2019, el Consell d'Administració de CaixaBank, accionista únic tant de CaixaBank Consumer Finance com de CaixaBank Payments, va acordar per unanimitat fer una reorganització societària amb la finalitat de centralitzar l'activitat d'emissió i gestió de targetes, prestació de serveis de pagament i crèdit al consum del Grup CaixaBank.
La reorganització ha implicat la fusió per absorció de CaixaBank Payments (com a entitat absorbida) per part de CaixaBank Consumer (com a entitat absorbent), mitjançant la transmissió en bloc del patrimoni de la primera en benefici de la segona, que va adquirir en conseqüència, per successió universal, tots els drets i obligacions de la Societat Absorbida i l'extinció sense liquidació de la Societat Absorbida.
La societat resultat d'aquesta fusió passa a denominar-se CaixaBank Payments & Consumer E.F.C., E.P., S.A. (d’ara endavant, CaixaBank Payments & Consumer). L'escriptura de fusió es va inscriure en el Registre Mercantil de Madrid el 25 de juliol de 2019.
Com a conseqüència d'aquesta fusió, s'ha fet la següent reordenació del perímetre societari, sense tenir cap impacte en el balanç ni en el compte de pèrdues i guanys del Grup:
L'agost de 2018 es va fer el tancament de l'operació, signada el desembre de 2017, de la venda del negoci d'adquirència (Terminal Punt de Venda) de Banco BPI a Comercia Global Payments. Es va registrar un benefici de 58 milions d'euros a l'epígraf «Guanys o pèrdues en donar de baixa en comptes actius no financers, nets» del compte de resultats consolidat adjunt.
Les operacions més rellevants de 2020, 2019 i 2018 amb l'accionista significatiu complementàries a les esmentades en les anteriors notes d'aquesta memòria són les següents:
A 31 de desembre de 2020, 2019 i 2018, CriteriaCaixa manté derivats amb CaixaBank per cobrir els tipus d'interès de préstecs bancaris bilaterals per un valor nominal de 202, 846 i 1.100 milions d'euros, respectivament. A 31 de desembre de 2020, 2019 i 2018, el valor raonable d'aquest derivat puja a 2, 10 i 13 milions d'euros, respectivament.
En data 7 d'octubre de 2019 s'ha formalitzat la venda a la Fundació Bancària ”la Caixa” de dues parcel·les residencials i una parcel·la d'equipaments propietat de CaixaBank. El preu de venda ha estat de 12,1 milions d'euros, i s'ha generat un benefici en la venda de 5,8 milions d'euros.
La Fundació Bancària ”la Caixa”, CriteriaCaixa i CaixaBank mantenen un Protocol Intern de Relacions disponible a la pàgina web de CaixaBank, l'última modificació del qual va ser subscrita el 2018, i que regula els mecanismes i criteris de relació entre CaixaBank i la Fundació Bancària ”la Caixa” i CriteriaCaixa, particularment en els àmbits següents: i) gestió de les operacions vinculades, tot establint mecanismes per evitar conflictes d'interès; i ii) regulació dels fluxos d'informació necessaris per al compliment de les obligacions d'informació en matèria mercantil i de supervisió.
L'última modificació del Protocol Intern de Relacions va ser conseqüència de la decisió del Consell de Govern del Banc Central Europeu, de 26 de setembre de 2017, de cessar la supervisió de CriteriaCaixa; el grup obligat és l'encapçalat per CaixaBank. En conseqüència, CriteriaCaixa va deixar de ser considerada una societat financera mixta de cartera en haver complert les condicions establertes pel BCE per a la desconsolidació a efectes prudencials de CriteriaCaixa a CaixaBank.
