En el quadre següent es detallen els recursos propis computables del Grup:
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
IMPORT | EN % | IMPORT | EN % | IMPORT | EN % | |||||
Patrimoni net comptable | 25.278 | 25.151 | 24.058 | |||||||
Fons propis comptables | 27.118 | 26.247 | 25.384 | |||||||
Capital | 5.981 | 5.981 | 5.981 | |||||||
Resultat | 1.381 | 1.705 | 1.985 | |||||||
Reserves i altres | 19.756 | 18.561 | 17.418 | |||||||
Interessos minoritaris i OCI | (1.840) | (1.096) | (1.326) | |||||||
Resta d'instruments de CET1 | 268 | (1.037) | (801) | |||||||
Ajust computabilitat interessos minoritaris i OCI | (107) | 6 | (43) | |||||||
Altres ajustos (1) | 375 | (1.043) | (758) | |||||||
Instruments CET1 | 25.546 | 24.114 | 23.257 | |||||||
Deduccions CET1 | (5.892) | (6.327) | (6.457) | |||||||
Actius intangibles | (3.873) | (4.232) | (4.250) | |||||||
Actius per impostos diferits | (1.789) | (1.875) | (1.977) | |||||||
Resta de deduccions de CET1 | (230) | (220) | (230) | |||||||
CET1 | 19.654 | 13,6 % | 17.787 | 12,0 % | 16.8 | 11,5 % | ||||
Instruments AT1 (2) | 2.984 | 2.236 | 2.233 | |||||||
Deduccions AT1 | ||||||||||
TIER 1 | 22.638 | 15,7 % | 20.023 | 13,5 % | 19.033 | 13,0 % | ||||
Instruments T2 | 3.407 | 3.224 | 3.295 | |||||||
Deduccions T2 | ||||||||||
Tier 2 | 3.407 | 2,4 % | 3.224 | 2,2 % | 3.295 | 2,3 % | ||||
CAPITAL TOTAL | 26.045 | 18,1 % | 23.247 | 15,7 % | 22.328 | 15,3 % | ||||
Altres instruments subordinats computables MREL (3) | 6.664 | 5.680 | 2.303 | |||||||
MREL SUBORDINAT | 32.709 | 22,7 % | 28.927 | 19,6 % | 24.631 | 16,9 % | ||||
Altres instruments computables MREL (4) | 5.111 | 3.362 | 2.943 | |||||||
MREL (5) | 37.820 | 26,3 % | 32.289 | 21,8 % | 27.574 | 18,9 % | ||||
ACTIUS PONDERATS PER RISC (APR) | 144.073 | 147.880 | 145.942 |
(1) Inclou, principalment, previsió de dividends i ajust transitori NIIF 9.
(2) A l'octubre s'ha fet una emissió de 750 milions d'euros d'instruments de Tier 1 addicional.
(3) Al novembre s'ha fet una emissió de 1.000 milions d'euros d'instruments de deute senior non-preferred.
(4) Durant el 2020 s'han fet dues emissions de 1.000 milions d'euros cadascuna de deute senior preferred (el gener i el juliol).
(5) En relació amb el requeriment MREL, la nova directiva de resolució i recuperació (BRRD2) estableix que, a partir de l'1 de gener de 2022, CaixaBank, a nivell consolidat, haurà de complir un requeriment MREL total del 22,09 % dels APR (16,26 % amb instruments subordinats) i del 6,09 % sobre exposició del Leverage (LRE). A desembre de 2020, la ràtio MREL total sobre LRE assoleix el 9,4 %.
A nivell individual, a 31 de desembre de 2020 CaixaBank presenta unes ràtios de 15,1 % CET1, 17,4 % Tier 1 i 20,0 % Capital Total, amb uns APR de 132.806 milions d'euros.
Al quadre següent es resumeixen els requeriments mínims dels recursos propis computables:
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
IMPORT | EN % | IMPORT | EN % | IMPORT | EN % | |||||
Requeriments mínims BIS III | ||||||||||
CET1 (*) | 11.670 | 8,10 % | 12.983 | 8,78 % | 12.770 | 8,75 % | ||||
Tier 1 | 14.236 | 9,88 % | 15.201 | 10,28 % | 14.959 | 10,25 % | ||||
Capital total | 17.658 | 12,26 % | 18.159 | 12,28 % | 17.878 | 12,25 % |
(*) Per al 2020, i tenint en compte l'anticipació per part del BCE de l'article 104 de la DRC V en relació amb el Pilar 2R, el BCE ha exigit que CaixaBank mantingui a nivell consolidat una ràtio CET1 del 8,10 %, que inclou el mínim comú exigit pel Pilar 1 del 4,5 %, un requeriment específic de Pilar 2R de l'1,5 % (del qual un 0,84 % s'ha de complir amb CET1), un coixí de conservació de capital del 2,5 %, un coixí OEIS del 0,25 % i un coixí anticíclic específic del 0,01 %.
Per al 2021, es mantenen els mateixos requeriments que per al 2020, per bé que s'ha de tenir en compte que el coixí anticíclic és d'actualització trimestral.
En el quadre següent es presenta un detall de la ràtio de palanquejament:
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | |||
Exposició | 403.659 | 341.681 | 344.485 | ||
Ràtio de palanquejament (Tier 1/Exposició) | 5,6 % | 5,9 % | 5,5 % |
Tot seguit es detallen els moviments dels recursos propis computables:
31/12/2020 | 31/12/2019 | ||||||
IMPORT | EN % | IMPORT | EN % | ||||
CET1 A L'INICI DE L'EXERCICI | 17.787 | 12,0 % | 16.800 | 11,5 % | |||
Moviments d'instruments CET1 | 1.432 | 856 | |||||
Benefici | 1.381 | 1.705 | |||||
Dividend previst | (216) | (897) | |||||
Reserves | 386 | 303 | |||||
Ajustos de valoració i altres (1) | (119) | (255) | |||||
Moviments de deduccions de CET1 | 435 | 131 | |||||
Actius immaterials | 359 | 18 | |||||
Actius fiscals diferits | 85 | 102 | |||||
Resta de deduccions de CET1 | (9) | 11 | |||||
CET1 AL FINAL DE L'EXERCICI | 19.654 | 13,6 % | 17.787 | 12,0 % | |||
TIER 1 ADDICIONAL A L'INICI DE L'EXERCICI | 2.236 | 1,5 % | 2.233 | 1,5 % | |||
Moviments d'instruments AT1 (2) | 748 | 3 | |||||
TIER 1 ADDICIONAL AL FINAL DE L'EXERCICI | 2.984 | 2,1 % | 2.236 | 1,5 % | |||
TIER 2 A L'INICI DE L'EXERCICI | 3.224 | 2,2 % | 3.295 | 2,3 % | |||
Moviments en instruments de Tier 2 | 183 | (71) | |||||
TIER 2 AL FINAL DE L'EXERCICI | 3.407 | 2,4 % | 3.224 | 2,2 % |
(1) Inclou ajust transitori NIIF 9
(2) El 2020 s'ha fet una emissió de 750 milions d'euros d'instruments de Tier 1 addicional.
A continuació, es presenta un detall causal dels principals aspectes de l'exercici que han influït en la ràtio CET1:
L'evolució anual de +161 punts bàsics recull +32 punts bàsics per l'impacte extraordinari de la reducció del dividend amb càrrec al 2019, que és una de les mesures adoptades pel Consell d'Administració arran de la COVID-19, així com +55 punts bàsics per l'aplicació de l'ajust transitori de la normativa NIIF 9.
La resta de l'evolució acumulada s'explica per +99 punts bàsics de variació orgànica, -15 punts bàsics per la previsió de dividends de l'any i -10 punts bàsics de l'evolució dels mercats i altres, que inclou l'impacte de la venda parcial de Comercia, la provisió sobre la participació en Erste Group Bank i l'entrada en vigor del nou tractament del software10.
A continuació, s'inclou informació sobre els requeriments de capital segons el mètode de càlcul del risc:
31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
IMPORT | % | IMPORT | % | IMPORT | % | |||||
Risc de crèdit (1) | 111.827 | 77,6 % | 113.947 | 77,1 % | 111.740 | 76,6 % | ||||
Mètode estàndard | 63.832 | 44,3 % | 62.069 | 42,0 % | 60.612 | 41,5 % | ||||
Mètode IRB | 47.995 | 33,3 % | 51.878 | 35,1 % | 51.128 | 35,0 % | ||||
Risc de les participacions | 16.729 | 11,6 % | 18.309 | 12,4 % | 19.177 | 13,1 % | ||||
Mètode PD/LGD | 4.056 | 2,8 % | 5.915 | 4,0 % | 7.436 | 5,1 % | ||||
Mètode simple | 12.673 | 8,8 % | 12.394 | 8,4 % | 11.709 | 8,0 % | ||||
Mètode VaR | 0 | 0,0 % | 0 | 0,0 % | 32 | 0,0 % | ||||
Risc de mercat | 2.267 | 1,6 % | 2.224 | 1,5 % | 1.916 | 1,3 % | ||||
Mètode estàndard | 1.158 | 0,8 % | 1.232 | 0,8 % | 1.177 | 0,8 % | ||||
Models interns (IMM) | 1.109 | 0,8 % | 992 | 0,7 % | 739 | 0,5 % | ||||
Risc operacional | 13.250 | 9,2 % | 13.400 | 9,1 % | 13.109 | 9,0 % | ||||
Mètode estàndard | 13.250 | 9,2 % | 13.400 | 9,1 % | 13.109 | 9,0 % | ||||
TOTAL | 144.073 | 100,0 % | 147.880 | 100,0 % | 145.942 | 100,0 % |
(1) Inclou ajustos de valoració de crèdit (CVA), actius fiscals (DTA) i titulitzacions.
(10) La Comissió Europea ha aprovat el desembre l'RTS sobre el tractament del software per al càlcul del CET1.