4

Gestió de la solvència

En el quadre següent es detallen els recursos propis computables del Grup:

Recursos propis computables (Milions d'euros)

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018
IMPORT EN % IMPORT EN % IMPORT EN %
Patrimoni net comptable 25.278 25.151 24.058
Fons propis comptables 27.118 26.247 25.384
Capital 5.981 5.981 5.981
Resultat 1.381 1.705 1.985
Reserves i altres 19.756 18.561 17.418
Interessos minoritaris i OCI (1.840) (1.096) (1.326)
Resta d'instruments de CET1 268 (1.037) (801)
Ajust computabilitat interessos minoritaris i OCI (107) 6 (43)
Altres ajustos (1) 375 (1.043) (758)
Instruments CET1 25.546 24.114 23.257
Deduccions CET1 (5.892) (6.327) (6.457)
Actius intangibles (3.873) (4.232) (4.250)
Actius per impostos diferits (1.789) (1.875) (1.977)
Resta de deduccions de CET1 (230) (220) (230)
CET1 19.654 13,6 % 17.787 12,0 % 16.8 11,5 %
Instruments AT1 (2) 2.984 2.236 2.233
Deduccions AT1
TIER 1 22.638 15,7 % 20.023 13,5 % 19.033 13,0 %
Instruments T2 3.407 3.224 3.295
Deduccions T2
Tier 2 3.407 2,4 % 3.224 2,2 % 3.295 2,3 %
CAPITAL TOTAL 26.045 18,1 % 23.247 15,7 % 22.328 15,3 %
Altres instruments subordinats computables MREL (3) 6.664 5.680 2.303
MREL SUBORDINAT 32.709 22,7 % 28.927 19,6 % 24.631 16,9 %
Altres instruments computables MREL (4) 5.111 3.362 2.943
MREL (5) 37.820 26,3 % 32.289 21,8 % 27.574 18,9 %
ACTIUS PONDERATS PER RISC (APR) 144.073 147.880 145.942

(1) Inclou, principalment, previsió de dividends i ajust transitori NIIF 9.

(2) A l'octubre s'ha fet una emissió de 750 milions d'euros d'instruments de Tier 1 addicional.

(3) Al novembre s'ha fet una emissió de 1.000 milions d'euros d'instruments de deute senior non-preferred.

(4) Durant el 2020 s'han fet dues emissions de 1.000 milions d'euros cadascuna de deute senior preferred (el gener i el juliol).

(5) En relació amb el requeriment MREL, la nova directiva de resolució i recuperació (BRRD2) estableix que, a partir de l'1 de gener de 2022, CaixaBank, a nivell consolidat, haurà de complir un requeriment MREL total del 22,09 % dels APR (16,26 % amb instruments subordinats) i del 6,09 % sobre exposició del Leverage (LRE). A desembre de 2020, la ràtio MREL total sobre LRE assoleix el 9,4 %.

A nivell individual, a 31 de desembre de 2020 CaixaBank presenta unes ràtios de 15,1 % CET1, 17,4 % Tier 1 i 20,0 % Capital Total, amb uns APR de 132.806 milions d'euros.

Al quadre següent es resumeixen els requeriments mínims dels recursos propis computables:

Requeriments mínims (Milions d'euros)

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018
IMPORT EN % IMPORT EN % IMPORT EN %
Requeriments mínims BIS III
CET1 (*) 11.670 8,10 % 12.983 8,78 % 12.770 8,75 %
Tier 1 14.236 9,88 % 15.201 10,28 % 14.959 10,25 %
Capital total 17.658 12,26 % 18.159 12,28 % 17.878 12,25 %

(*) Per al 2020, i tenint en compte l'anticipació per part del BCE de l'article 104 de la DRC V en relació amb el Pilar 2R, el BCE ha exigit que CaixaBank mantingui a nivell consolidat una ràtio CET1 del 8,10 %, que inclou el mínim comú exigit pel Pilar 1 del 4,5 %, un requeriment específic de Pilar 2R de l'1,5 % (del qual un 0,84 % s'ha de complir amb CET1), un coixí de conservació de capital del 2,5 %, un coixí OEIS del 0,25 % i un coixí anticíclic específic del 0,01 %.

Per al 2021, es mantenen els mateixos requeriments que per al 2020, per bé que s'ha de tenir en compte que el coixí anticíclic és d'actualització trimestral.

En el quadre següent es presenta un detall de la ràtio de palanquejament:

Ràtio de palanquejament (Milions d'euros)

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018
Exposició 403.659 341.681 344.485
Ràtio de palanquejament (Tier 1/Exposició) 5,6 % 5,9 % 5,5 %

Tot seguit es detallen els moviments dels recursos propis computables:

Moviments dels recursos propis computables (Milions d'euros)

      31/12/2020 31/12/2019
IMPORT EN % IMPORT EN %
CET1 A L'INICI DE L'EXERCICI 17.787 12,0 %   16.800 11,5 %
Moviments d'instruments CET1 1.432 856
Benefici 1.381 1.705
Dividend previst (216) (897)
Reserves 386 303
Ajustos de valoració i altres (1) (119) (255)
Moviments de deduccions de CET1 435 131
Actius immaterials 359 18
Actius fiscals diferits 85 102
Resta de deduccions de CET1 (9) 11
CET1 AL FINAL DE L'EXERCICI 19.654 13,6 % 17.787 12,0 %
TIER 1 ADDICIONAL A L'INICI DE L'EXERCICI 2.236 1,5 % 2.233 1,5 %
Moviments d'instruments AT1 (2) 748 3
TIER 1 ADDICIONAL AL FINAL DE L'EXERCICI 2.984 2,1 % 2.236 1,5 %
TIER 2 A L'INICI DE L'EXERCICI 3.224 2,2 % 3.295 2,3 %
Moviments en instruments de Tier 2 183 (71)
TIER 2 AL FINAL DE L'EXERCICI 3.407 2,4 % 3.224 2,2 %

(1) Inclou ajust transitori NIIF 9

(2) El 2020 s'ha fet una emissió de 750 milions d'euros d'instruments de Tier 1 addicional.

A continuació, es presenta un detall causal dels principals aspectes de l'exercici que han influït en la ràtio CET1:

Evolució CET1

L'evolució anual de +161 punts bàsics recull +32 punts bàsics per l'impacte extraordinari de la reducció del dividend amb càrrec al 2019, que és una de les mesures adoptades pel Consell d'Administració arran de la COVID-19, així com +55 punts bàsics per l'aplicació de l'ajust transitori de la normativa NIIF 9.

La resta de l'evolució acumulada s'explica per +99 punts bàsics de variació orgànica, -15 punts bàsics per la previsió de dividends de l'any i -10 punts bàsics de l'evolució dels mercats i altres, que inclou l'impacte de la venda parcial de Comercia, la provisió sobre la participació en Erste Group Bank i l'entrada en vigor del nou tractament del software10.

A continuació, s'inclou informació sobre els requeriments de capital segons el mètode de càlcul del risc:

Detall d'actius ponderats per risc i per mètode (Milions d'euros)

31/12/2020 31/12/2019 31/12/2018
IMPORT % IMPORT % IMPORT %
Risc de crèdit (1) 111.827 77,6 % 113.947 77,1 % 111.740 76,6 %
Mètode estàndard 63.832 44,3 % 62.069 42,0 % 60.612 41,5 %
Mètode IRB 47.995 33,3 % 51.878 35,1 % 51.128 35,0 %
Risc de les participacions 16.729 11,6 % 18.309 12,4 % 19.177 13,1 %
Mètode PD/LGD 4.056 2,8 % 5.915 4,0 % 7.436 5,1 %
Mètode simple 12.673 8,8 % 12.394 8,4 % 11.709 8,0 %
Mètode VaR 0 0,0 % 0 0,0 % 32 0,0 %
Risc de mercat 2.267 1,6 % 2.224 1,5 % 1.916 1,3 %
Mètode estàndard 1.158 0,8 % 1.232 0,8 % 1.177 0,8 %
Models interns (IMM) 1.109 0,8 % 992 0,7 % 739 0,5 %
Risc operacional 13.250 9,2 % 13.400 9,1 % 13.109 9,0 %
Mètode estàndard 13.250 9,2 % 13.400 9,1 % 13.109 9,0 %
TOTAL 144.073 100,0 %   147.880 100,0 %   145.942 100,0 %

(1) Inclou ajustos de valoració de crèdit (CVA), actius fiscals (DTA) i titulitzacions.

(10) La Comissió Europea ha aprovat el desembre l'RTS sobre el tractament del software per al càlcul del CET1.