En el siguiente cuadro se detallan los recursos propios computables del Grupo:
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
| IMPORTE | EN % | IMPORTE | EN % | IMPORTE | EN % | |||||
| Patrimonio neto contable | 25.278 | 25.151 | 24.058 | |||||||
| Fondos Propios Contables | 27.118 | 26.247 | 25.384 | |||||||
| Capital | 5.981 | 5.981 | 5.981 | |||||||
| Resultado | 1.381 | 1.705 | 1.985 | |||||||
| Reservas y otros | 19.756 | 18.561 | 17.418 | |||||||
| Intereses minoritarios y OCI | (1.840) | (1.096) | (1.326) | |||||||
| Resto de instrumentos de CET1 | 268 | (1.037) | (801) | |||||||
| Ajuste computabilidad intereses minoritarios y OCI | (107) | 6 | (43) | |||||||
| Otros ajustes (1) | 375 | (1.043) | (758) | |||||||
| Instrumentos CET1 | 25.546 | 24.114 | 23.257 | |||||||
| Deducciones CET1 | (5.892) | (6.327) | (6.457) | |||||||
| Activos intangibles | (3.873) | (4.232) | (4.250) | |||||||
| Activos por impuestos diferidos | (1.789) | (1.875) | (1.977) | |||||||
| Resto de deducciones de CET1 | (230) | (220) | (230) | |||||||
| CET1 | 19.654 | 13,6% | 17.787 | 12,0% | 16.800 | 11,5% | ||||
| Instrumentos AT1 (2) | 2.984 | 2.236 | 2.233 | |||||||
| Deducciones AT1 | ||||||||||
| TIER1 | 22.638 | 15,7% | 20.023 | 13,5% | 19.033 | 13,0% | ||||
| Instrumentos T2 | 3.407 | 3.224 | 3.295 | |||||||
| Deducciones T2 | ||||||||||
| TIER 2 | 3.407 | 2,4% | 3.224 | 2,20% | 3.295 | 2,3% | ||||
| CAPITAL TOTAL | 26.045 | 18,1% | 23.247 | 15,7% | 22.328 | 15,3% | ||||
| Otros instrumentos subordinados computables MREL (3) | 6.664 | 5.680 | 2.303 | |||||||
| MREL SUBORDINADO | 32.709 | 22,7% | 28.927 | 19,6% | 24.631 | 16,9% | ||||
| Otros instrumentos computables MREL (4) | 5.111 | 3.362 | 2.943 | |||||||
| MREL (5) | 37.820 | 26,3% | 32.289 | 21,8% | 27.574 | 18,9% | ||||
| ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO (APRs) | 144.073 | 147.880 | 145.942 | |||||||
(1) Incluye, principalmente, previsión de dividendos y ajuste transitorio NIIF 9.
(2) En octubre se ha realizado una emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional.
(3) En noviembre se ha realizado una emisión de 1.000 millones de euros de instrumentos de deuda senior non-preferred.
(4) Durante 2020 se han realizado dos emisiones de 1.000 millones de euros cada una de deuda senior preferred (en enero y julio).
(5) En relación con el requerimiento MREL, la nueva directiva de resolución y recuperación (BRRD2) establece que a partir del 1 de enero de 2022, CaixaBank a nivel consolidado deberá cumplir con un requerimiento MREL total de 22,09 % de los APRs (16,26% con instrumentos subordinados) y 6,09 % sobre exposición del Leverage (LRE). A diciembre 2020, la ratio MREL total sobre LRE alcanza el 9,4%.
A nivel individual, CaixaBank presenta a 31 de diciembre de 2020 unas ratios de 15,1% CET1, 17,4% Tier 1 y 20,0% Capital Total, con unos APRs de 132.806 millones de euros.
En el siguiente cuadro se resumen los requerimientos mínimos de los recursos propios computables:
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
| IMPORTE | EN % | IMPORTE | EN % | IMPORTE | EN % | |||||
| Requerimientos mínimos BIS III | ||||||||||
| CET1 (*) | 11.670 | 8,10% | 12.983 | 8,78% | 12.770 | 8,75% | ||||
| Tier1 | 14.236 | 9,88% | 15.201 | 10,28% | 14.959 | 10,25% | ||||
| Capital Total | 17.658 | 12,26% | 18.159 | 12,28% | 17.878 | 12,25% | ||||
(*) Para el 2020, y teniendo en cuenta la anticipación por parte del BCE del artículo 104 de la DRC V en relación con el Pilar 2R, el BCE ha exigido que CaixaBank mantenga a nivel consolidado una ratio CET1 del 8,10 %, que incluye el mínimo común exigido por el Pilar 1 del 4,5 %, un requerimiento específico de Pilar 2R del 1,5 % (del que 0,84 % debe cumplirse con CET1), un colchón de conservación de capital del 2,5 %, un colchón OEIS del 0,25 % y un colchón anticíclico específico del 0,01 %.
Para 2021, se mantienen los mismos requerimientos que para 2020, si bien se ha de tener en cuenta que el colchón anticíclico es de actualización trimestral.
En el siguiente cuadro se presenta un detalle de la ratio de apalancamiento:
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||
| Exposición | 403.659 | 341.681 | 344.485 | |||
| Ratio de apalancamiento (Tier 1/Exposición) | 5,6% | 5,9% | 5,5% | |||
Se detallan a continuación los movimientos de los recursos propios computables:
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | ||||||
| IMPORTE | EN % | IMPORTE | EN % | ||||
| CET1 AL INICIO DEL EJERCICIO | 17.787 | 12,0% | 16.800 | 11,5% | |||
| Movimientos de instrumentos CET1 | 1.432 | 856 | |||||
| Beneficio | 1.381 | 1.705 | |||||
| Dividendo previsto | (216) | (897) | |||||
| Reservas | 386 | 303 | |||||
| Ajustes de valoración y otros (1) | (119) | (255) | |||||
| Movimientos de deducciones CET1 | 435 | 131 | |||||
| Activos inmateriales | 359 | 18 | |||||
| Activos fiscales diferidos | 85 | 102 | |||||
| Resto de deducciones CET1 | (9) | 11 | |||||
| CET1 AL FINAL DEL EJERCICIO | 19.654 | 13,6% | 17.787 | 12,0% | |||
| TIER1 ADICIONAL AL INICIO DEL EJERCICIO | 2.236 | 1,5% | 2.233 | 1,5% | |||
| Movimientos de instrumentos AT1 (2) | 748 | 3 | |||||
| TIER1 ADICIONAL AL FINAL DEL EJERCICIO | 2.984 | 2,1% | 2.236 | 1,5% | |||
| TIER 2 AL INICIO DEL EJERCICIO | 3.224 | 2,2% | 3.295 | 2,3% | |||
| Movimientos en instrumentos Tier 2 | 183 | (71) | |||||
| TIER 2 AL FINAL DEL EJERCICIO | 3.407 | 2,4% | 3.224 | 2,2% | |||
(1) Incluye ajuste transitorio NIIF 9
(2) En 2020 se ha realizado una emisión de 750 millones de euros de instrumentos de Tier 1 adicional.
A continuación, se presenta un detalle causal de los principales aspectos del ejercicio que han influido en la ratio CET1:
La evolución anual de +161 puntos básicos, recoge +32 puntos básicos por el impacto extraordinario de la reducción del dividendo con cargo al 2019, como una de las medidas adoptadas por el Consejo de Administración a raíz de la Covid-19, así como +55 puntos básicos por la aplicación del ajuste transitorio de la normativa NIIF 9.
El resto de la evolución acumulada se explica por +99 puntos básicos de variación orgánica, -15 puntos básicos por la previsión de dividendos del año y -10 puntos básicos de la evolución de los mercados y otros, que incluye el impacto de la venta parcial de Comercia, la provisión sobre la participación en Erste Group Bank y la entrada en vigor del nuevo tratamiento del software 10.
A continuación se incluye información sobre los requerimientos de capital según el método de cálculo del riesgo:
| 31/12/2020 | 31/12/2019 | 31/12/2018 | ||||||||
| IMPORTE | % | IMPORTE | % | IMPORTE | % | |||||
| Riesgo de crédito (1) | 111.827 | 77,6% | 113.947 | 77,1% | 111.740 | 76,6% | ||||
| Método estándar | 63.832 | 44,3% | 62.069 | 42,0% | 60.612 | 41,5% | ||||
| Método IRB | 47.995 | 33,3% | 51.878 | 35,1% | 51.128 | 35,0% | ||||
| Riesgo de las participaciones | 16.729 | 11,6% | 18.309 | 12,4% | 19.177 | 13,1% | ||||
| Método PD/LGD | 4.056 | 2,8% | 5.915 | 4,0% | 7.436 | 5,1% | ||||
| Método simple | 12.673 | 8,8% | 12.394 | 8,4% | 11.709 | 8,0% | ||||
| Método VaR | 0 | 0,0% | 0 | 0,0% | 32 | 0,0% | ||||
| Riesgo de mercado | 2.267 | 1,6% | 2.224 | 1,5% | 1.916 | 1,3% | ||||
| Método estándar | 1.158 | 0,8% | 1.232 | 0,8% | 1.177 | 0,8% | ||||
| Modelos internos (IMM) | 1.109 | 0,8% | 992 | 0,7% | 739 | 0,5% | ||||
| Riesgo operacional | 13.250 | 9,2% | 13.400 | 9,1% | 13.109 | 9,0% | ||||
| Método estándar | 13.250 | 9,2% | 13.400 | 9,1% | 13.109 | 9,0% | ||||
| TOTAL | 144.073 | 100,0% | 147.880 | 100,0% | 145.942 | 100,0% | ||||
(1) Incluye ajustes de valoración de crédito (CVA), activos fiscales (DTAs) y titulizaciones.
(10) La Comisión Europea ha aprobado en diciembre el RTS sobre el tratamiento del software para el cálculo del CET1.
