1.1
CaixaBank, S.A. (en adelante, CaixaBank –por su denominación comercial– o la Entidad) es una sociedad anónima de nacionalidad española inscrita en el Registro Mercantil de Valencia, Tomo 10370, Folio 1, Hoja V-178351, y en el Registro Administrativo Especial del Banco de España con el número 2100. El identificador de Entidad Jurídica (LEI) de CaixaBank y su NIF son 7CUNS533WID6K7DGFI87 y A08663619, respectivamente. Desde el 1 de julio de 2011, las acciones de CaixaBank se encuentran admitidas a negociación en las Bolsas de Madrid, Barcelona, Valencia y Bilbao, y en su mercado continuo. El domicilio social y fiscal de CaixaBank está en la calle Pintor Sorolla, 2-4 de Valencia. Los hitos societarios más relevantes de la Entidad durante su periodo de actividad son los siguientes:
El objeto social de CaixaBank consiste principalmente en:
CaixaBank y sus sociedades dependientes integran el Grupo CaixaBank (en adelante, Grupo CaixaBank o el Grupo).
CaixaBank es la empresa matriz del conglomerado financiero integrado por las entidades del Grupo que tienen la condición de reguladas, clasificándose CaixaBank como entidad supervisada significativa, formando CaixaBank, junto con las entidades de crédito de su Grupo, un grupo supervisado significativo del que CaixaBank es la entidad al máximo nivel de consolidación prudencial.
Como entidad bancaria cotizada, se encuentra sujeta a la supervisión del Banco Central Europeo y de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV), si bien las entidades del Grupo se encuentran sujetas a supervisión de organismos complementarios y sectoriales.
Al ser CaixaBank una sociedad mercantil de nacionalidad española, que tiene forma jurídica de sociedad anónima, se rige por el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio y normativa de desarrollo. Adicionalmente, al ser una entidad cotizada, también se rige por el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre y normativa de desarrollo.
Los hitos societarios más relevantes de la sociedad durante su periodo de actividad son los siguientes:
12/12/1980
Constitución por tiempo indefinido de Grupo de Servicios, S.A
Notario: Eduardo Blat Gimeno - Número de protocolo: 2.375
22/12/1983
Modificación de la denominación social a GDS-Grupo de Servicios, S.A.
Notario: Antonio-Carmelo Agustín Torres - Número de protocolo: 5.813
01/06/1992
Adaptación de los estatutos sociales a la entonces vigente Ley de Sociedades Anónimas.
Notario: Ladislao Narváez Acero - Número de protocolo: 1.124
07/2000
Aportación de la cartera de participadas a CaixaHolding, S.A.U. por parte de Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona.
01/06/2000
Fusión por absorción de CaixaHolding, S.A.U., adoptando esta denominación social.
Notario: Tomás Giménez Duart - Número de protocolo: 4.011
07/2000
Aportación de la cartera de participadas a CaixaHolding, S.A.U. por parte de Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona.
10/2007
Conclusión del proceso de Oferta Pública de Suscripción para la admisión a negociación de las acciones en las bolsas de valores españolas.
02/08/2007
Modificación de la denominación social a Criteria CaixaCorp, S.A
Notario: Tomás Giménez Duart - Número de protocolo: 3.511
10/2007
Aportación de la cartera de participadas a CaixaHolding, S.A.U. por parte de Caixa d’Estalvis i Pensions de Barcelona.
27/06/11
Reorganización del Grupo “la Caixa”: Criteria CaixaCorp, S.A. recibe la participación en MicroBank de “la Caixa” a la que previamente se habían cedido los activos y pasivos constituyentes de la actividad financiera del Grupo
Notario: Tomás Giménez Duart - Número de protocolo: 2.617
30/06/2011
Fusión por absorción de MicroBank de “la Caixa” por parte de Criteria CaixaCorp, S.A. y modificación de la denominación social resultante por la de CaixaBank, S.A
Notario: Tomás Giménez Duart - Número de protocolo: 2.685
05/2014
La Asamblea General de “la Caixa” aprueba su transformación en fundación bancaria y cesa el ejercicio indirecto de la actividad como entidad de crédito a través de CaixaBank, S.A
05/2014
La Asamblea General de “la Caixa” aprueba su transformación en fundación bancaria y cesa el ejercicio indirecto de la actividad como entidad de crédito a través de CaixaBank, S.A
09/2017
Cumplimiento de las condiciones impuestas por el Banco Central Europeo para la desconsolidación prudencial de CaixaBank, pasando a ser la empresa matriz del grupo de supervisión.
09/2017
Cumplimiento de las condiciones impuestas por el Banco Central Europeo para la desconsolidación prudencial de CaixaBank, pasando a ser la empresa matriz del grupo de supervisión.
1.2
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo han sido formuladas por los Administradores de acuerdo al marco normativo de información financiera aplicable al Grupo a 31 de diciembre de 2019, que es el establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por la Unión Europea (en adelante, NIIF-UE). En su preparación se ha tomado en consideración la Circular 4/2017 del Banco de España, de 27 de noviembre, que constituye la adaptación de las NIIF-UE al sector de las entidades de crédito españolas, así como sus posteriores modificaciones en vigor al cierre del ejercicio.
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por CaixaBank y por las entidades integradas en el Grupo, y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo y de los flujos de efectivo habidos durante el correspondiente ejercicio. Las cuentas anuales adjuntas incluyen ciertos ajustes y reclasificaciones que tienen por objeto homogeneizar los principios y criterios seguidos por las sociedades integradas con los de CaixaBank.
Las cifras se presentan en millones de euros a no ser que se indique otra unidad monetaria alternativa. Determinada información financiera de esta memoria ha sido redondeada y, consecuentemente, las cifras mostradas como totales en este documento pueden variar ligeramente de la operación aritmética exacta de las cifras que le preceden. Asimismo, a la hora de determinar la información que debe revelarse en esta memoria, se ha tenido en cuenta su importancia relativa en relación con el periodo contable anual.
Con fecha 1 de enero de 2019 el Grupo ha adoptado la siguiente normativa contable:
Normas e interpretación |
Título |
|---|---|
NIIF16 |
Arrendamientos |
Modificación de la NIIF 9 |
Características de Cancelación Anticipada con Compensación Negativa |
Interpretación CINIIF23 * |
Incertidumbre respecto tratamientos fiscales |
Modificación de la NIC 28 * |
Participaciones de Largo Plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos |
Modificación de la NIC 19 * |
Modificación, Reducción o Liquidación del Plan |
Ciclo anual de mejoras |
Proyecto anual de mejoras de las NIIFs 2015-2017 |
(*) No han tenido impacto significativo en el Grupo.
Dicha norma establece los principios aplicables al reconocimiento, la valoración y la presentación de los arrendamientos, así como a la información a revelar al respecto. Su fecha de primera aplicación es el 1 de enero de 2019, momento en que ha reemplazado a la NIC 17 “Arrendamientos” y la CINIIF 4 “Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento”, que fueron de aplicación hasta el 31 de diciembre 2018. Existen diferencias relevantes con respecto a dichas normas, fundamentalmente en el tratamiento contable para el arrendatario, ya que la contabilización de estos contratos por el arrendador se mantiene sin cambios relevantes.
El impacto de la adopción de dicha norma en el Grupo queda descrito en la Nota 1.4 - “Comparación de la información”, habiéndose considerado lo dispuesto en las disposiciones transitorias de aplicación de la propia norma.
El IASB modificó la NIIF 9 de tal forma que los activos financieros que incorporan cláusulas de amortización o cancelación anticipadas que puedan dar lugar a una compensación negativa razonable por la finalización anticipada del contrato son elegibles para ser medidos a coste amortizado o a valor razonable con cambios en otro resultado integral.
Como parte de este proyecto el IASB ha introducido una modificación en la NIC 12 que afecta a los impactos fiscales de la distribución de los beneficios generados. En este sentido, desde el 1 de enero de 2019, los impactos fiscales de la distribución de beneficios generados se registran en la línea «Gastos o ingresos por impuestos sobre las ganancias de las actividades continuadas» de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio, cuando antes se registraban en «Patrimonio neto». Esto afecta básicamente a la distribución de cupones discrecionales de las emisiones realizadas. Este cambio no ha tenido impacto patrimonial ni impacto significativo en la presentación de los estados financieros comparativos, por lo que no ha sido necesaria la reexpresión de los mismos.
A la fecha de formulación de estas cuentas anuales consolidadas, las normas más significativas que habían sido publicadas por el IASB pero que todavía no han entrado en vigor, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las cuentas anuales consolidadas, o bien porque todavía no han sido aprobadas por la Unión Europea, son las siguientes:
En el contexto de la reforma global de las tasas de interés de referencia (IBORs), el IASB inició un proyecto de revisión de las principales normas IFRS afectadas dividido en dos fases. La primera fase estuvo centrada en los impactos contables antes de la sustitución de los índices de tipo de interés, y culminó con la publicación en septiembre de 2019 de las Modificaciones a la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 que han quedado aprobadas a nivel europeo con fecha 17 de enero de 2020. Su fecha de entrada en vigor es el 1 de enero de 2020.
Estas modificaciones proporcionan excepciones para que las entidades no hayan de discontinuar sus relaciones de cobertura en un entorno de incertidumbre sobre la viabilidad a largo plazo de algunas tasas de interés de referencia. Estas excepciones se basan, entre otras cuestiones, en poder asumir que la tasa de interés de referencia sobre la que se basan el riesgo cubierto o los flujos de efectivo de la partida cubierta o del instrumento de cobertura no se altera como resultado de la reforma.
El Grupo ha decido aplicar de forma anticipada las modificaciones de esta primera fase, si bien debido a que la mayor parte de sus relaciones de cobertura están basadas en el índice EURIBOR y que éste no ha sido objeto de sustitución sino que a 31 de diciembre 2019 únicamente ha visto cambiada su metodología de cálculo, los Administradores consideran que no existe incertidumbre a la fecha de preparación de estas cuentas anuales consolidadas respecto a su desaparición, por lo que no resultan de aplicación los detalles de información previstos en las modificaciones.
Esta norma establece los requerimientos que una entidad debe aplicar en la contabilización de los contratos de seguro que emite y contratos de reaseguro celebrados. Su fecha efectiva actualmente aprobada es el 1 de enero de 2021 y reemplazará a la NIIF 4 “Contratos de Seguro”, norma de carácter temporal que permite continuar usando las prácticas contables locales y que ha dado lugar a que los contratos de seguro sean contabilizados de forma diferente entre jurisdicciones.
A través de la publicación del Exposure Draft ED/2019/4 de Modificaciones a la NIIF 17 en mayo de 2019, el organismo emisor de las NIIF ha propuesto, entre otros cambios en la norma, el diferimiento de un año en su primera aplicación, estableciendo la fecha efectiva el 1 de enero de 2022 (con información comparativa mínima de un año). Derivado del proceso de consulta del ED, esta decisión, entre otros aspectos, se someterá a revisión en el proceso de deliberación del IASB, sobre el que se prevé tener visibilidad hacia finales del primer trimestre de 2020 y que se materializará con la publicación del ED definitivo hacia mitad de 2020.
Tal y como se detalla en la nota 2.21 para las operaciones de seguro, las compañías aseguradoras del Grupo se han acogido a la exención temporal de aplicación de la NIIF 9, por lo que dicha norma no resulta todavía vigente al negocio de seguros en virtud de la aplicación del Reglamento UE 2017/1988. Esta regulación permite el diferimiento de la aplicación de la NIIF 9 para las aseguradoras que forman parte de un conglomerado financiero según se definen en el artículo 2, apartado 14, de la Directiva 2002/87/CE, opción a la que se acogió Grupo CaixaBank para las inversiones financieras de las compañías aseguradoras del Grupo (VidaCaixa y BPI Vida y Pensiones) desde el 1 de enero de 2018 al cumplir las condiciones establecidas por el artículo 2 del Reglamento UE 2017/1988.
La implementación de la NIIF 17 supondrá realizar una contabilización consistente para todos los contratos de seguro basada en un modelo de valoración que utilizará hipótesis de cálculo actualizadas a cada fecha de cierre (como el tipo de descuento, tablas de mortalidad y supervivencia, y respecto otras variables).
Normas e interpretación |
Título |
Aplicación obligatoria para ejercicios iniciados a partir de: |
|---|---|---|
Aprobados para su aplicación en la UE* |
||
Modificación de la NIIF 3 |
Definición de un negocio |
1 de enero de 2020 |
Modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7 |
Reforma de los índices de tipos de interés |
1 de enero de 2020 |
Modificación de la NIC 1 y NIC 8 ** |
Definición de material |
1 de enero de 2020 |
No aprobados para su aplicación en la UE* |
||
NIIF 17 |
Contratos de seguro |
1 de enero de 2021 |
(*) El Grupo ha decidido no ejercer la opción de aplicación anticipada de estas normas, en el caso de que fuera posible, con excepción de la modificación de la NIC 39, NIIF 9 y NIIF 7.
(**) No se esperan impactos relevantes para el Grupo derivados de las mismas.
Los efectos de los cambios en las anteriores hipótesis podrán quedar reconocidos tanto en la cuenta de resultados como en el patrimonio, en función de su naturaleza y si dichos cambios están asociadas a la prestación de un servicio que ya ha ocurrido o no, o suponer una reclasificación entre los componentes del pasivo de seguros registrados. En lo que se refiere en particular a los ingresos o gastos financieros de la actividad aseguradora consecuencia de cambios en el tipo de descuento, las entidades podrán optar por registrarlos íntegramente en la cuenta de resultados o bien en patrimonio.
Para todos aquellos contratos que no sean onerosos, las entidades reconocerán su margen de beneficio en la cuenta de resultados (denominado ‘margen contractual del servicio’) durante el periodo en el que se prestan los servicios bajo el contrato.
El Grupo inició a finales de 2017 un proyecto interno para la adaptación al nuevo marco normativo de los contratos de seguro NIIF 17. El objetivo principal es la realización de los trabajos de implementación necesarios para adoptar la NIIF 17 en el negocio de seguros afectado, de forma que se garantice su cumplimiento en la fecha de primera aplicación, y evaluar los potenciales impactos cuantitativos y cualitativos (en negocio, infraestructura, etc.) con la anticipación suficiente a efectos de su mejor gestión.
La primera fase del proyecto, realizada durante el primer semestre de 2018, tuvo como objetivo:
Elaborar una definición de enfoque que permita identificar los aspectos clave de la nueva norma contable, un diagnóstico de diferentes aspectos a analizar y un plan de acción a efectos de garantizar la implantación de la NIIF 17.
Garantizar la identificación y planificación de todas las necesidades cuantitativas y cualitativas y de la planificación de las mismas para lograr la implementación a la fecha de aplicación.
Garantizar la capacidad de realizar un cálculo de impacto previo a la fecha de primera aplicación.
Durante el segundo semestre de 2018 se inició la segunda fase del proyecto básicamente enfocada en la elaboración de un plan de implantación detallado (en el cual se engloban productos, sistemas, procesos, organización, etc.), la definición de responsables y determinación de plazos. Durante 2019, se han realizado importantes avances en la ejecución del plan de implantación en ámbitos como el análisis metodológico de la norma y la modelación de los principales productos de seguro, el desarrollo de los sistemas –incluyendo tanto la integración de la solución tecnológica en la que se realizarán los nuevos cálculos requeridos por NIIF 17, como las adaptaciones necesarias en los sistemas actuales- y aspectos relacionados con la organización y gobierno del proyecto, como es la formación interna en relación a la norma.
El proyecto lo integran diferentes equipos (contabilidad, actuarial, control de riesgos y solvencia, sistemas, intervención, políticas contables, etc.), que son los encargados de la gestión del día a día del mismo y la ejecución de las tareas necesarias. Adicionalmente, como parte de la definición del modelo de gobierno del proyecto, se ha creado un Comité de Seguimiento, formado por los responsables de las áreas mencionadas, que controla y supervisa la evolución del proyecto y tiene delegada capacidad de decisión.
El Comité de Dirección del Proyecto, liderado por VidaCaixa en coordinación con la Dirección Ejecutiva de Intervención, Control de Gestión y Capital de CaixaBank, es el máximo órgano de decisión y supervisión del proyecto. Se encarga de la toma de decisiones estratégicas de más alto nivel, en caso de requerirse, y es el enlace con los Comités de Dirección de VidaCaixa y CaixaBank.
1.3
Las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2019 han sido formuladas por el Consejo de Administración en la reunión celebrada el 20 de febrero de 2020 y están pendientes de aprobación por la Junta General de Accionistas, si bien se espera que sean aprobadas sin modificaciones. Las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 5 de abril de 2019.
En la elaboración de las cuentas anuales consolidadas se han utilizado juicios, estimaciones y asunciones realizadas por el Consejo de Administración para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Dichos juicios y estimaciones se refieren, principalmente a:
Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible a la fecha de preparación de estas cuentas anuales, si bien es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificarlas en próximos ejercicios, que, conforme a la normativa aplicable, se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en la correspondiente cuenta de pérdidas y ganancias.
1.4
Las cifras correspondientes al ejercicio anual de 2018 y 2017, incluidas en las cuentas anuales adjuntas del ejercicio 2019, se presentan única y exclusivamente a efectos comparativos. En algunos casos, para facilitar la comparabilidad, la información comparativa se presenta de forma resumida, disponiendo de la información completa en las cuentas anuales de 2018 y 2017.
Tal y como se indica en esta misma nota en el apartado “Bases de presentación”, el Grupo ha aplicado la NIIF 16 a partir del 1 de enero de 2019. En este sentido, se ha optado por no evaluar nuevamente si un contrato es un arrendamiento o contiene un componente de arrendamiento de acuerdo con los criterios de la norma, aplicándola exclusivamente a los contratos que habían sido identificados como arrendamientos de acuerdo a la normativa anterior.
Para aquellos arrendamientos en los que el Grupo interviene como arrendatario, previamente clasificados como arrendamientos operativos, el Grupo ha decidido aplicar los nuevos criterios de arrendamientos de forma retroactiva, utilizando el enfoque retrospectivo modificado, que permite estimar el valor del derecho de uso por referencia al pasivo financiero en las operaciones, no generándose ajuste alguno a las reservas a 1 de enero de 2019. Adicionalmente, se ha decidido excluir del alcance, de acuerdo con las simplificaciones previstas en el nuevo marco normativo de información financiera, los contratos de arrendamiento cuyo activo subyacente no es inmobiliario y cuyo plazo expira dentro de los doce meses siguientes a la fecha de aplicación inicial.
La principal tipología de contratos identificada que ha requerido estimar un activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento a 1 de enero de 2019 son los arrendamientos de bienes inmuebles (destinados a oficinas) que están afectos a su actividad de explotación.
Para las transacciones de venta con arrendamiento posterior realizadas antes del 1 de enero de 2019 en los que el Grupo ha actuado como vendedor-arrendatario, se ha contabilizado el arrendamiento posterior como cualquier otro arrendamiento operativo existente a 1 de enero de 2019.
Los desgloses a 31 de diciembre de 2018 y 2017 de las partidas de balance referidas a contratos de arrendamiento en esta memoria no se han reexpresado, motivo por el cual no es comparable con la información referida a 31 de diciembre de 2019.
La conciliación entre los compromisos de arrendamiento operativo a 31 de diciembre de 2018 y los pasivos por arrendamiento reconocidos el 1 de enero de 2019 en aplicación de la NIIF 16 es la siguiente:
|
|
|---|---|
Compromisos por arrendamiento operativo a 31 de diciembre 2018 |
1.890 |
Diferente tratamiento del plazo del arrendamiento |
(308) |
Separación de componentes no arrendamiento |
(66) |
Otros ajustes (incluye el descuento financiero por los pagos futuros) |
(108) |
Pasivo por arrendamiento a 1 de enero de 2019 |
1.409 |
Tipo de descuento aplicado (según el plazo) * |
|
España |
[0,10%-1,66%] |
Portugal |
[0,20%-0,90%] |
(*) La diferencia en el tipo de descuento aplicado para los negocios de España y Portugal se explica, fundamentalmente, por el plazo de los contratos de arrendamiento en cada uno de ellos
A continuación se presenta la reexpresión de saldos formulados en las cuentas anuales de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2016, 2017 y 2018 como consecuencia de las modificaciones que se detallan a continuación:
Balance a 31-12-2016 |
Modifación tratamiento de los activos mantenidos por el fp empleados |
Modificación del registro de pérdidas y ganancias actuariales |
Balance a 31-12-2016 reexpresado |
|
|---|---|---|---|---|
Activos por impuestos |
10.521 |
(40) |
10.481 |
|
Activos por impuestos diferidos |
9.643 |
(40) |
9.603 |
|
Total activo |
347.927 |
(40) |
347.887 |
|
Pasivos amparados por contratos de seguros |
45.804 |
1.142 |
46.946 |
|
Provisiones |
4.730 |
(1.492) |
3.238 |
|
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |
2.029 |
(1.492) |
537 |
|
Pasivos por impuestos |
1.186 |
65 |
1.251 |
|
Pasivos por impuestos diferidos |
1.186 |
65 |
1.251 |
|
Total pasivo |
324.372 |
(285) |
0 |
324.087 |
Fondos propios |
23.400 |
- |
453 |
23.853 |
Ganancias acumuladas |
5.239 |
220 |
5.459 |
|
Otras reservas |
(717) |
233 |
(484) |
|
Otro resultado global acumulado |
127 |
245 |
(453) |
(81) |
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |
127 |
245 |
(453) |
(81) |
Total patrimonio neto |
23.555 |
245 |
0 |
23.800 |
Balance a 31-12-2017 |
Modificación tratamiento de los activos mantenidos por el fp empleados |
Modificación del registro de pérdidas y ganancias actuariales |
Balance a 31-12-2017 reexpresado |
1ª aplicación niif 9 (anexo 7) |
Balance a 01-01-2018 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
Activos por impuestos |
11.055 |
(50) |
11.005 |
243 |
11.248 |
|
Activos por impuestos diferidos |
10.255 |
(50) |
10.205 |
243 |
10.448 |
|
Total activo |
383.186 |
(50) |
383.136 |
(548) |
382.588 |
|
Pasivos afectos al negocio asegurador |
49.750 |
1.248 |
50.998 |
8.241 |
59.239 |
|
Provisiones |
5.001 |
(1.510) |
3.491 |
8 |
3.499 |
|
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |
2.108 |
(1.510) |
598 |
598 |
||
Pasivos por impuestos |
1.388 |
29 |
1.417 |
1.417 |
||
Pasivos por impuestos diferidos |
1.194 |
29 |
1.223 |
1.223 |
||
Total pasivo |
358.503 |
(233) |
0 |
358.270 |
8 |
358.278 |
Fondos propios |
24.204 |
- |
518 |
24.722 |
(539) |
24.183 |
Ganancias acumuladas |
5.554 |
484 |
6.038 |
6.038 |
||
Otras reservas |
(628) |
34 |
(594) |
(539) |
(1.133) |
|
Otro resultado global acumulado |
45 |
183 |
(518) |
(290) |
(23) |
(313) |
Elementos que no se reclasificarán en resultados |
116 |
(518) |
(402) |
(447) |
(849) |
|
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |
45 |
67 |
112 |
424 |
536 |
|
Total patrimonio neto |
24.683 |
183 |
0 |
24.866 |
(556) |
24.310 |
Balance a 31-12-2018 |
Modifiación tratamiento de los activos mantenidos por el fp empleados |
Modificación del registro de pérdidas y ganancias actuariales |
Balance a 31-12-2018 reexpresado |
|
|---|---|---|---|---|
Activos por impuestos |
11.340 |
(76) |
11.264 |
|
Activos por impuestos diferidos |
10.117 |
(76) |
10.041 |
|
Total activo |
386.622 |
(76) |
386.546 |
|
Pasivos afectos al negocio asegurador |
60.452 |
1.067 |
61.519 |
|
Provisiones |
4.610 |
(1.531) |
3.079 |
|
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |
1.989 |
(1.531) |
458 |
|
Pasivos por impuestos |
1.269 |
82 |
1.351 |
|
Pasivos por impuestos diferidos |
1.033 |
82 |
1.115 |
|
Total pasivo |
362.564 |
(382) |
0 |
362.182 |
Fondos propios |
24.836 |
548 |
25.384 |
|
Ganancias acumuladas |
6.786 |
514 |
7.300 |
|
Otras reservas |
(1.539) |
34 |
(1.505) |
|
Otro resultado global acumulado |
(807) |
306 |
(548) |
(1.049) |
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |
(904) |
116 |
(548) |
(1.336) |
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |
97 |
190 |
287 |
|
Total patrimonio neto |
24.058 |
306 |
0 |
24.364 |
A continuación se presentan los saldos de los epígrafes de balance al 31 de diciembre de 2019 afectados por la modificación de las mencionadas políticas contables, en el caso de que las mismas no se hubieran realizado:
Balance a 31-12-2019 |
Modificación tratamiento de los activos mantenidos por el fp empleados |
Modificación del registro de pérdidas y ganancias actuariales |
Balance a 31-12-2019 REEXPRESADO |
|
|---|---|---|---|---|
Activos por impuestos |
11.113 |
94 |
11.207 |
|
Activos por impuestos diferidos |
9.836 |
94 |
9.930 |
|
Total activo |
391.414 |
94 |
391.508 |
|
Pasivos afectos al negocio asegurador |
70.807 |
(1.196) |
69.611 |
|
Provisiones |
3.624 |
1.617 |
5.241 |
|
Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo |
521 |
1.617 |
2.138 |
|
Pasivos por impuestos |
1.296 |
(42) |
1.254 |
|
Pasivos por impuestos diferidos |
1.058 |
(42) |
1.016 |
|
Total pasivo |
366.263 |
379 |
|
366.642 |
Fondos propios |
26.247 |
(718) |
25.529 |
|
Ganancias acumuladas |
7.795 |
(664) |
7.131 |
|
Otras reservas |
(1.281) |
(54) |
(1.335) |
|
Otro resultado global acumulado |
(1.125) |
(285) |
718 |
(692) |
Elementos que no se reclasificarán en resultados |
(1.568) |
(190) |
718 |
(1.040) |
Elementos que pueden reclasificarse en resultados |
443 |
(95) |
348 |
|
Total patrimonio neto |
25.151 |
(285) |
|
24.866 |
De acuerdo con NIC 19, los activos de un plan elegibles para ser presentados de forma neta de las obligaciones derivadas de los compromisos de prestación definida incluyen a los activos mantenidos por un fondo de beneficios a largo plazo para los empleados.
Los compromisos de prestación definida de CaixaBank se encuentran instrumentalizados en el Fondo de Pensiones de los empleados, el cual según NIC 24 es una parte vinculada del Grupo. Hasta la fecha, el Grupo no hacía uso de la excepción prevista en NIC 19 para considerar los activos mantenidos por un fondo de pensiones para los empleados como un activo del plan elegible. A estos efectos, los activos del fondo pueden incluir pólizas de seguro donde el fondo actúe como tomador y beneficiario.
Con fecha 31 de diciembre 2019 el Grupo ha decidido cambiar de forma voluntaria su política contable respecto el tratamiento de los activos mantenidos por el Fondo de Pensiones de los empleados, de tal forma que ha pasado a considerarlo como activo del plan elegible, y en consecuencia se están considerando los derechos que tiene este sobre las pólizas suscritas.
Dicho cambio de política contable se ha realizado con carácter retroactivo al inicio del periodo comparativo más antiguo presentado y en términos conceptuales ha supuesto lo siguiente:
Los Administradores de CaixaBank consideran que dicho cambio ofrece información más representativa respecto la situación financiera del Grupo y la forma en que se encuentran instrumentalizadas las garantías de prestación definida. En particular, y considerando el actual contexto de tipos de interés, el coste en el patrimonio y la volatilidad que llevaba la anterior política contable aplicada hasta la fecha, no era más que el reflejo del coste de oportunidad de no haber cubierto estos compromisos en el momento de la externalización. Esto es, el mayor desembolso económico que debería realizar la aseguradora para garantizar el pago de los compromisos de prestación definida utilizando la misma cartera de deuda pública.
Con el objeto de mejorar la imagen fiel de los estados financieros del Grupo, durante el ejercicio 2019 se ha modificado el criterio contable de reconocimiento de las pérdidas y ganancias actuariales al considerar que la nueva presentación refleja de forma más adecuada los impactos en el patrimonio neto derivados de la valoración de los activos y pasivos vinculados con los compromisos por pensiones del Grupo. En este sentido, las pérdidas y ganancias actuariales previamente reconocidas en cada fecha de cierre en el epígrafe de «Fondos Propios - Ganancias Acumuladas» pasan a presentarse en el epígrafe de «Otro Resultados Global Acumulado – Elementos que no se reclasificarán a resultados - Ganancias o pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas».
El Grupo ha aplicado la NIIF 9 a partir del 1 de enero de 2018. Esta situación supuso cambios en la clasificación y modificaciones valorativas sobre determinadas partidas del balance a 31 de diciembre de 2017. Los impactos de primera aplicación se detallan en el Anexo 7.
1.5
La naturaleza de las operaciones más significativas llevadas a cabo por el Grupo no tienen un carácter cíclico o estacional relevante dentro de un mismo ejercicio.
1.6
El Grupo no mantiene al cierre del ejercicio ninguna participación directa igual o superior al 5% del capital o de los derechos de voto en entidades de crédito distintas de las participaciones en sociedades dependientes y asociadas que se detallan en los Anexos 1 y 3.
1.7
En el presente ejercicio se han cumplido los mínimos exigidos por la normativa aplicable para este coeficiente.
1.8
Acuerdo de venta a Lone Star
El 8 de junio de 2018, CaixaBank llegó a un acuerdo con la sociedad SH Findel, S.À.R.L. (sociedad controlada por TPG Sixth Street Partners) para recomprar el 51% del capital social de Servihabitat por un precio de 176,5 millones de euros. Tras esta adquisición, que obtuvo las autorizaciones pertinentes y cuyo cierre tuvo lugar el 13 de julio de 2018, el Grupo pasó a ostentar el 100% del capital social de Servihabitat.
Como consecuencia de la combinación de negocios, Servihabitat pasó a consolidarse por el método de integración global con efectos contables desde 1 de julio de 2018. El efecto en el patrimonio neto y resultados de considerar la mencionada fecha de referencia respecto a la toma de control efectiva (13 de julio de 2018) fue poco significativo. Esta operación supuso la materialización de los siguientes impactos en la cuenta de resultados del Grupo:
a
Revisión del valor en libros de la participación previa de Servihabitat (49%) en virtud de la actualización de la valoración de esta participación, consistente con la oferta de venta aceptada por parte del Grupo en relación a la operación anunciada el 28 de junio de 2018 y descrita en el apartado siguiente. Ello supuso el registro de una pérdida de 52 millones de euros en el epígrafe «Deterioro del valor o reversión del deterioro del valor de inversiones en negocios conjuntos o asociadas» de la cuenta de resultados consolidada adjunta.b
El reconocimiento de una pérdida por importe de 152 millones de euros en el epígrafe «Provisiones o reversión de provisiones» de la cuenta de resultados consolidada adjunta, correspondiente a la diferencia entre el precio de la transacción (176,5 millones de euros) y el valor razonable de la participación adquirida en el 51% de Servihabitat, estimado en el contexto de la venta de esta participación a LoneStar.El resultado generado por dicha participación desde su combinación de negocios en julio de 2018 hasta su venta, tras la materialización de la operación descrita en el apartado siguiente, se clasificó en el epígrafe «Ganancias o pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas» de la cuenta de resultados consolidada.
El 28 de junio de 2018, CaixaBank acordó vender el 80% de su cartera de inmuebles a una compañía propiedad de los fondos Lone Star Fund X y Lone Star Real Estate Fund V. La operación comprende principalmente la cartera de activos inmobiliarios disponibles para la venta a 31 de octubre de 2017, así como el 100% del capital social de Servihabitat. El valor bruto de los activos inmobiliarios a 31 de octubre de 2017 afectos a la venta era de aproximadamente 12.800 millones de euros, cuyo valor neto contable aproximado ascendía a 6.700 millones de euros.
El Grupo aportó la mencionada cartera junto con el 100% de Servihabitat a una nueva compañía (Coral Homes, SL) de la que posteriormente ha vendido el 80% a Lone Star, reteniendo una participación del 20% a través de Building Center. El impacto global de la operación de venta en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada (incluyendo, gastos, impuestos y otros costes) fue de -48 millones de euros netos de impuestos y +15 puntos básicos en la ratio CET1 fully loaded a 31 de diciembre de 2018.
La venta firmada con Lone Star contemplaba una cláusula de manifestaciones y garantías en cuanto a la propiedad de los activos transferidos que, bajo determinadas circunstancias, pueden ser objeto de reclamación al Grupo hasta junio de 2020.
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, el Grupo no estima un impacto patrimonial significativo derivado de la existencia de dichas cláusulas.
1.9
A continuación se detallan las operaciones, adicionales a las indicadas en el resto de notas, que han tenido lugar entre el cierre y la formulación.
Con fecha 17 de enero de 2020, CaixaBank ha realizado una emisión de deuda senior preferente por importe de 1.000 millones de euros a 5 años con una rentabilidad anual del 0,43%, equivalente a midswap + 58 puntos básicos.
