19.1
El detall dels saldos d'aquest epígraf és el següent:
|
UGE |
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
---|---|---|---|---|
Adquisició de Banca Cívica |
Bancària |
2.020 |
2.020 |
2.020 |
Adquisició de Banca Cívica Vida y Pensiones |
Assegurances |
137 |
137 |
137 |
Adquisició de Cajasol Vida y Pensiones |
Assegurances |
50 |
50 |
50 |
Adquisició de CajaCanarias Vida y Pensiones |
Assegurances |
62 |
62 |
62 |
Adquisició de Banca Cívica Gestión de Activos |
Bancària |
9 |
9 |
9 |
Adquisició del negoci a Espanya de Morgan Stanley |
Bancària/Assegurances* |
402 |
402 |
402 |
Adquisició de Bankpime |
Bancària |
40 |
40 |
40 |
Adquisició de VidaCaixa |
Assegurances |
331 |
331 |
331 |
Total |
|
3.051 |
3.051 |
3.051 |
* D'aquest import, 3,7 milions d'euros estan adscrits a la UGE d'Assegurances i la resta, a UGE Bancària.
19.2
El detall dels saldos d'aquest epígraf és el següent:
Vida útil |
UGE |
Vida útil restant |
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
|
---|---|---|---|---|---|---|
Software i altres |
4 a 15 anys |
|
1 a 15 anys |
641 |
584 |
459 |
Relacions amb clients (Core Deposits) de Barclays Bank |
9 anys |
Bancària |
4 anys |
10 |
13 |
16 |
Relacions amb clients (Core Deposits) de Banca Cívica |
4 a 9,5 anys |
Bancària |
|
0 |
30 |
72 |
Relacions amb clients (Core Deposits) del Banco de Valencia |
6,2 anys |
Bancària |
|
0 |
1 |
6 |
Cartera d'assegurances de Banca Cívica y Pensiones |
10 anys |
Assegurances |
3,5 anys |
20 |
28 |
35 |
Cartera d'assegurances de Cajasol Vida y Pensiones |
10 anys |
Assegurances |
3,5 anys |
5 |
6 |
7 |
Cartera d'assegurances de CajaCanarias Vida y Pensiones |
10 anys |
Assegurances |
3,5 anys |
3 |
3 |
5 |
Fons clients de Banco de Valencia |
10 anys |
Assegurances |
4 anys |
1 |
1 |
1 |
Fons clients de Barclays Bank |
10 anys |
Assegurances |
6,5 anys |
14 |
16 |
18 |
Contractes amb clients de Morgan Stanley |
11 anys |
Bancari/Assegurances |
|
0 |
1 |
3 |
Contractes amb clients de Banca Cívica Gestión de Activos |
10 anys |
|
3,5 anys |
2 |
3 |
4 |
Contractes amb clients de Barclays Gestión de Activos |
9 anys |
|
4 anys |
3 |
4 |
5 |
Relacions amb Clients (Core Deposits) de BPI |
5,8 anys |
Bancària |
2,8 anys |
19 |
25 |
32 |
Marca BPI |
|
Bancària |
Indefinida |
20 |
20 |
20 |
Cartera assegurances de vida de BPI Vida |
5 a 10 anys |
Assegurances |
2 a 7 anys |
8 |
11 |
14 |
Cartera de clients – Gestió d'actius |
10 anys |
Bancària |
7 anys |
12 |
14 |
15 |
Cartera de clients – Mediació d'assegurances |
10 anys |
Bancària |
7 anys |
20 |
23 |
25 |
Cartera dipositària |
6 anys |
Bancària |
3 anys |
10 |
14 |
17 |
Total |
|
|
|
788 |
797 |
754 |
El detall del moviment del saldo d'aquest capítol és el següent:
|
2019 |
2018 |
2017 |
|||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Software |
Altres actius |
Software |
Altres actius |
Software |
Altres actius |
Cost brut |
|
|
|
|
|
|
Saldo a l'inici de l'exercici |
1.348 |
637 |
1.220 |
677 |
989 |
556 |
|
|
|
|
94 |
165 |
|
Altes |
201 |
31 |
191 |
34 |
200 |
27 |
Traspassos i altres |
(29) |
(33) |
26 |
(46) |
11 |
(12) |
|
(147) |
|
(24) |
(62) |
(58) |
|
Resta de baixes |
(2) |
(113) |
(89) |
(4) |
(12) |
(1) |
Subtotal |
1.518 |
375 |
1.348 |
637 |
1.220 |
677 |
Amortització acumulada |
|
|
|
|
|
|
Saldo a l'inici de l'exercici |
(791) |
(396) |
(789) |
(341) |
(605) |
(292) |
|
|
|
|
(78) |
(16) |
|
Altes |
(108) |
(44) |
(87) |
(60) |
(120) |
(72) |
Traspassos i altres |
7 |
|
1 |
3 |
2 |
(5) |
|
124 |
|
|
8 |
43 |
|
Resta de baixes |
1 |
107 |
84 |
2 |
3 |
1 |
Subtotal |
(891) |
(209) |
(791) |
(396) |
(790) |
(341) |
Fons de deteriorament |
|
|
|
|
|
|
Saldo a l'inici de l'exercici |
|
(1) |
|
(12) |
|
(12) |
|
(4) |
|
(5) |
(1) |
(4) |
|
|
1 |
|
4 |
|
4 |
|
Traspassos i altres |
|
(1) |
|
12 |
|
|
Utilitzacions |
|
|
|
1 |
|
|
Saldo al tancament de l'exercici |
|
(5) |
|
(1) |
|
(12) |
Total |
627 |
161 |
557 |
240 |
430 |
324 |
Durant l'exercici 2018, el Grup va fer, en col·laboració amb un expert independent, un exercici d'adequació de les vides útils del programa desenvolupat internament. Com a conseqüència d'aquesta anàlisi, la vida útil del software es va estimar, en funció de la seva naturalesa, en un rang de 3-15 anys. Aquestes modificacions s'apliquen de forma prospectiva a partir de l'exercici 2018, sense que l'impacte hagi estat significatiu.
A continuació es presenta informació seleccionada amb relació a l'altre actiu intangible:
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
---|---|---|---|
Actius en ús completament amortitzats |
859 |
912 |
551 |
Compromisos d'adquisició d'elements d'actiu intangible |
No significatius |
No significatius |
No significatius |
Actius amb restriccions a la titularitat |
No significatius |
No significatius |
No significatius |
A l'efecte d'analitzar el valor recuperable de la UGE del negoci bancari, el Grup fa un exercici periòdic d'assignació dels fons propis del Grup sobre la base dels models interns de capital regulatori, els quals prenen en consideració els riscos assumits per cadascun dels negocis. Aquest import per recuperar de la UGE es compara amb el seu import recuperable per tal de determinar la possible existència de deteriorament.
El valor recuperable es determina tenint en compte el valor en ús, que ha estat determinat mitjançant un model de descompte dels dividends esperats a mitjà termini obtinguts a partir de la projecció pressupostària en un horitzó temporal de 5 anys. A més, amb caràcter semestral, es fa un exercici d'actualització de les projeccions per incorporar-hi les possibles desviacions al model.
Les projeccions utilitzen hipòtesis basades en les dades macroeconòmiques aplicables a l'activitat del Grup, contrastades mitjançant fonts externes de reconegut prestigi i la informació interna de les mateixes entitats. A continuació es resumeixen els rangs d'hipòtesis utilitzats, així com els rangs de sensibilitat de contrast:
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
Sensibilitat |
---|---|---|---|---|
Taxa de descompte * |
7,5% |
9,0% |
9,3% |
[-1,5%; + 1,5%] |
Taxa de creixement ** |
1,0% |
2,0% |
2,0% |
[-0,5%; + 0,5%] |
Marge d'interessos sobre actius totals mitjans (NIM) *** |
[1,21% - 1,46%] |
[1,29% - 1,60%] |
[1,27% - 1,60%] |
[-0,05%; + 0,05%] |
Cost del risc (CoR) **** |
[0,26% - 0,36%] |
[0,09% - 0,33%] |
[0,37% - 0,39%] |
[-0,1%; + 0,1%] |
(*) Calculada sobre el tipus d'interès del bo alemany a 10 anys, més una prima de risc.
(**) Correspon a la taxa de creixement del flux normalitzat, utilitzat per calcular el valor residual.
(***) Marge d'interessos sobre actius totals mitjans, rebaixat per persistència de tipus baixos.
(****) Cost del risc el 2018 impactat per alliberaments singulars (sense considerar-los seria [0,22% - 0,33%])
Al tancament de l'exercici s'ha constatat que les projeccions utilitzades al test anterior i la realitat no haurien afectat les conclusions de l'anàlisi anterior. Així mateix, dels exercicis de sensibilitat no s'ha posat de manifest la necessitat de fer dotacions al tancament de l'exercici.
La metodologia per a l'estimació del valor en ús de la UGE d'assegurances és anàloga a la utilitzada per a la UGE bancària, sense que dels resultats obtinguts s'hagin posat de manifest indicis de deteriorament al tancament de l'exercici.
A continuació es resumeixen els rangs d'hipòtesis utilitzats, així com els rangs de sensibilitat de contrast:
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
Sensibilitat |
---|---|---|---|---|
Taxa de descompte |
8,68% |
8,57% |
8,84% |
[-0,5%; + 0,5%] |
Taxa de creixement * |
2,00% |
2,00% |
2,00% |
[-0,5%; + 0,5%] |
(*) Correspon a la taxa de creixement del flux normalitzat, utilitzat per calcular el valor residual.