El detall dels saldos d'aquests epígrafs és el següent:
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Tipus d'interès |
2.070 |
351 |
1.752 |
363 |
2.201 |
302 |
Instruments de patrimoni |
58 |
|
|
|
108 |
|
Divises i or |
(6) |
2 |
(4) |
2 |
(1) |
2 |
Altres |
|
40 |
95 |
88 |
93 |
97 |
TOTAL COBERTURA DE VALOR RAONABLE |
2.122 |
393 |
1.843 |
453 |
2.401 |
401 |
Tipus d'interès |
11 |
|
3 |
|
15 |
14 |
Instruments de patrimoni |
|
|
63 |
|
19 |
|
Divises i or |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Altres |
|
122 |
147 |
340 |
162 |
378 |
TOTAL COBERTURA DE FLUXOS D'EFECTIU |
11 |
122 |
213 |
340 |
196 |
392 |
Total |
2.133 |
515 |
2.056 |
793 |
2.597 |
793 |
Promemòria |
|
|
|
|
|
|
Dels quals: OTC – Entitats de crèdit |
499 |
254 |
897 |
560 |
1.223 |
721 |
Dels quals: OTC – Altres societats financeres |
1.634 |
261 |
1.157 |
233 |
1.369 |
67 |
Dels quals: OTC – Resta |
|
|
2 |
|
5 |
5 |
A continuació es detalla el calendari de l'import nominal dels instruments de cobertura sobre tipus d'interès i el seu tipus d'interès mitjà:
|
Valor de l'element cobert |
|
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
<1 Mes |
1-3 Mesos |
3-12 Mesos |
1-5 Anys |
5 Anys |
Total |
Tipus d'interès mitjà |
Cobertures de tipus d'interès d'actius |
215 |
466 |
140 |
2.909 |
12.185 |
15.915 |
(0,25%) |
Cobertures de tipus d'interès de passius |
282 |
637 |
2.130 |
18.471 |
11.412 |
32.932 |
1,74% |
TOTAL COBERTURA DE VALOR RAONABLE |
497 |
1.103 |
2.270 |
21.380 |
23.597 |
48.847 |
1,29% |
Cobertures de tipus d'interès d'actius |
|
32 |
|
1.679 |
3.399 |
5.110 |
0,99% |
TOTAL COBERTURA DE FLUXOS D'EFECTIU |
0 |
32 |
0 |
1.679 |
3.399 |
5.110 |
0,99% |
|
|
|
|
31-12-2019 |
2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
Valor instrument de cobertura |
Canvi en el vr utilitzat per calcular la ineficàcia de la cobertura |
Ineficàcia reconeguda en resultats (Nota 32) |
Valor instrument de cobertura |
Valor instrument de cobertura |
|||
|
Element cobert |
Risc cobert |
Instrument de cobertura utilitzat |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
||
Macrocober-tures |
Emissions (*) |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
1.863 |
22 |
212 |
(3) |
1.710 |
123 |
2.045 |
232 |
Préstecs a tipus fix |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
182 |
286 |
133 |
1 |
18 |
193 |
69 |
36 |
|
Préstecs a tipus variable |
Transformació de tipus variable EURIBOR 12M a tipus variable EONIA |
Permutes de tipus d'interès |
|
|
(6) |
|
7 |
|
18 |
|
|
Dipòsits a termini |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
19 |
5 |
9 |
3 |
13 |
16 |
10 |
35 |
|
Total |
|
|
2.064 |
313 |
348 |
1 |
1.748 |
332 |
2.142 |
303 |
|
Micro-coberturas |
Deuda Pública cartera OCI |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes de tipus d'interès |
|
6 |
(2) |
|
|
3 |
65 |
1 |
Deuda Pública cartera OCI |
Transformació deute tipus fix inflació a tipus variable |
Permutes de tipus d'interès, permutes sobre la inflació i opcions d'inflació |
|
40 |
(21) |
|
88 |
108 |
87 |
97 |
|
Deuda Pública cartera OCI |
Transformació deute tipus fix en divisa a tipus variable en divisa |
Permutes de tipus d'interès |
|
34 |
(24) |
|
|
10 |
|
|
|
Instrumentos de patrimonio cartera cambios en OCI ** |
Valor de l'instrument |
Equity Swap |
58 |
|
58 |
|
|
|
107 |
|
|
Resta |
|
|
|
|
(9) |
(1) |
7 |
|
|
|
|
Total |
|
|
58 |
80 |
2 |
(1) |
95 |
121 |
259 |
98 |
|
VR: Valor raonable.
(*) El 2018 es va amortitzar anticipadament una emissió d'obligacions subordinades de 2.072 milions d'euros d'import nominal i es va registrar un benefici de 110 milions d'euros a l'epígraf «Guanys o pèrdues en donar de baixa en comptes actius i passius financers no valorats a valor raonable amb canvis en resultats, nets» del compte de pèrdues i guanys consolidat adjunt, derivat de l'operativa de cobertures associades a aquesta emissió (Vegeu Nota 32).
(**) Correspon a la cobertura sobre un 1% de Telefónica.
|
|
|
|
31-12-2019 |
2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
Instrument cobert |
Ajustos de valor raonable acumulats en l'element cobert |
Import acumulat dels ajustos de cobertura de fv de les partides cobertes ** |
Canvi en el valor utilitzat per calcular la ineficàcia de la cobertura (Nota 32) |
Línia de balanç de l'element cobert |
Instrument cobert |
Instrument cobert |
||||
|
Element cobert |
Risc cobert |
Instrument de cobertura utilitzat |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
|||
Macrocober-tures |
Emissions |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
|
27.726 |
|
1.470 |
89 |
(215) |
Passius financers a cost amortitzat |
|
22.179 |
|
24.846 |
Préstecs a tipus fix |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
13.681 |
|
106 |
|
(781) |
(132) |
Actius financers a cost amortitzat |
12.211 |
0 |
10.837 |
|
|
Préstecs a tipus variable |
Transformació de tipus variable EUR 12M a tipus variable EONIA |
Permutes de tipus d'interès |
660 |
|
|
|
|
6 |
Actius financers a cost amortitzat |
3.615 |
0 |
3.715 |
|
|
Dipòsits a termini |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes i opcions de tipus d'interès |
|
5.206 |
|
4 |
|
(6) |
|
493 |
5.085 |
516 |
4.892 |
|
Total |
|
|
14.341 |
32.932 |
106 |
1.474 |
(692) |
(347) |
|
16.319 |
27.264 |
15.068 |
29.738 |
|
Microcober-tures |
Deute Públic cartera OCI |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes de tipus d'interès |
69 |
|
n/a |
n/a |
|
2 |
Actius financers a valor raonable * |
64 |
0 |
4.610 |
|
Deute Públic cartera OCI |
Transformació deute tipus fix inflació a tipus variable |
Permutes de tipus d'interès, permutes sobre inflació i opcions sobre inflació |
468 |
|
n/a |
n/a |
|
21 |
Actius financers a valor raonable * |
434 |
0 |
425 |
|
|
Deute Públic cartera OCI |
Transformació deute a tipus fix en divisa a tipus variable en divisa |
Permutes de tipus d'interès |
1.037 |
|
n/a |
n/a |
|
24 |
Actius financers a valor raonable * |
880 |
0 |
|
|
|
Instruments de patrimoni cartera canvis en OCI |
Valor de l'instrument |
Equity Swap |
323 |
|
n/a |
n/a |
|
(58) |
Actius financers a valor raonable * |
0 |
0 |
479 |
|
|
Resta |
|
|
3 |
|
|
|
|
8 |
|
34 |
0 |
34 |
|
|
Total |
|
|
1.900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(3) |
|
1.412 |
0 |
5.548 |
0 |
|
(*) Amb canvis en un altre resultat global.
(**) Vegeu Nota 20.
|
|
|
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
Valor instrument de cobertura |
Import reclassificat des de patrimoni a resultats |
Ineficàcia reconeguda en resultats |
Valor instrument de cobertura |
Valor instrument de cobertura |
|||
|
Element cobert |
Risc cobert |
Instrument de cobertura utilitzat |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
Actiu |
Passiu |
||
Macrocober-tures |
Préstecs a tipus variable |
Transformació de tipus variable a tipus fix |
Permutes de tipus d'interès |
|
|
3 |
|
3 |
|
15 |
|
Préstecs EURIBOR hipotecari |
Transformació d'EURIBOR hipotecari a tipus fix |
Permutes de tipus d'interès |
11 |
|
11 |
|
|
|
|
14 |
|
Total |
|
|
11 |
|
14 |
|
3 |
|
15 |
14 |
|
Microcober-tures |
Deute Públic indexat a la inflació |
Transformació tipus variable indexat a la inflació a tipus fix |
Permutes sobre inflació i opcions sobre inflació |
|
122 |
4 |
|
145 |
340 |
161 |
378 |
Bons corporate a variable |
Transformació de tipus variable a tipus fix |
Permutes sobre tipus d'interès |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deute públic indexat en divisa |
Transformació de tipus variable en divisa a tipus variable en euros |
Permutes sobre divises |
|
|
(1) |
|
|
|
|
|
|
Instruments de patrimoni cartera associades* |
Valor de l'instrument |
Equity Swap |
|
|
49 |
|
63 |
|
|
|
|
Resta |
|
|
|
|
|
|
2 |
|
20 |
|
|
Total |
|
|
|
122 |
52 |
|
210 |
340 |
181 |
378 |
|
(*) El 2019 s'ha cancel·lat la cobertura sobre un 1,36% de la participació en Erste Bank, fet que ha generat un benefici de 49 milions d'euros, registrats a l'epígraf «Guanys o pèrdues resultants de la comptabilitat de cobertures, netes» del compte de pèrdues i guanys.
|
|
|
|
31-12-2019 |
31-12-2018 |
31-12-2017 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Element cobert |
Risc cobert |
Instrument de cobertura utilitzat |
Reserva de cobertura de fluxos d'efectiu |
Import pendent en la reserva de cobertures de fluxos d'efectiu de relacions de cobertura per als quals la comptabilització de cobertura ja no és aplicable |
Línia de balanç en què s'inclou l'element cobert |
Reserva de cobertura de fluxos d'efectiu |
Import pendent en la reserva de cobertures de fluxos d'efectiu de relacions de cobertura per als quals la comptabilització de cobertura ja no és aplicable |
Reserva de cobertura de fluxos d'efectiu |
Import pendent en la reserva de cobertures de fluxos d'efectiu de relacions de cobertura per als quals la comptabilització de cobertura ja no és aplicable |
|
Macrocober-tures |
Préstecs a tipus variable |
Transformació de tipus variable a tipus fix |
Permutes de tipus d'interès |
|
|
Actius financers a cost amortitzat |
2 |
|
|
6 |
|
Préstecs EURIBOR hipotecari |
Transformació d'EURIBOR hipotecari a tipus fix |
Permutes de tipus d'interès |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Imposicions a termini a tipus fix |
Transformació de tipus fix a tipus variable |
Permutes de tipus d'interès |
|
25 |
Actius financers a cost amortitzat |
|
|
26 |
(14) |
46 |
|
Total |
|
|
2 |
25 |
0 |
2 |
|
26 |
(8) |
46 |
|
Microcober-tures |
Deute públic indexat a la inflació |
Transformació deute variable indexat a la inflació a tipus fix |
Permutes sobre inflació i opcions sobre inflació |
(75) |
|
Actius financers a valor raonable * |
(55) |
|
|
(56) |
|
Bons corporate a variable |
Transformació de tipus variable a tipus fix |
Permutes de tipus d'interès |
0 |
|
Actius financers a valor raonable * |
|
|
|
|
|
|
Deute públic indexat en divisa |
Transformació de tipus variable en divisa a tipus variable en euros |
Permutes sobre divises |
|
|
Actius financers a valor raonable * |
|
|
|
|
|
|
Instruments de patrimoni cartera associades |
Valor de l'instrument |
Equity Swap |
|
|
Inversions en negocis conjunts i associades |
61 |
|
|
|
|
|
Resta |
|
|
|
|
|
2 |
|
(4) |
41 |
(1) |
|
Total |
|
|
(75) |
0 |
8 |
|
(4) |
(15) |
(1) |
||
(*) Amb canvis en un altre resultat global.
