CaixaBank optimitza la relació entre la rendibilitat i el risc de la seva activitat de negoci per reforçar el seu lideratge en banca minorista i refermar la seva posició entre els grups financers més sòlids a nivell europeu. Per aconseguir-ho, disposa d’un sistema de govern corporatiu, de gestió i de control de riscos eficaç i alineat amb el seu model de negoci, les expectatives dels seus stakeholders i les millors pràctiques internacionals.

L’Estructura de Govern i l’Organització asseguren l’adequada tutela per part dels òrgans de govern i comitès directius, així com per l’especialització de l’equip humà.

La Cultura de Riscos de CaixaBank s’articula a través dels principis generals de gestió del risc, la formació i l’avaluació-retribució variable de l’acompliment dels empleats, entre d’altres.

Marc d’Apetit al Risc:

Dimensions prioritàries, establertes pel Consell d’Administració, que expressen l’aspiració del Grup en relació amb els riscos més rellevants, inclosos en el Mapa de Riscos Corporatiu:

• Protecció davant pèrdues: mantenir un perfil de risc mitjà-baix i una confortable adequació de capital.
• Liquiditat i finançament: estar permanentment en condicions de complir les seves obligacions i necessitats de finançament de manera oportuna, fins i tot sota condicions adverses de mercat, i tenir una base de finançament estable i diversificada, per preservar i protegir els interessos dels seus dipositants.
• Composició de negoci: mantenir la seva posició de lideratge en el mercat de banca minorista i la generació d’ingressos i de capital de manera equilibrada i diversificada.
• Franquícia: compromís amb els més alts estàndards ètics i de governança, fomentant la sostenibilitat i l’acció social responsable, i assegurant la seva excel·lència operativa.

MARC DE CONTROL INTERN

En línia amb les directrius dels reguladors i les millors pràctiques del sector, s’estructura en base al model de les tres Línies de Defensa:

La primera línia està formada per les unitats de negoci i de suport, responsables d’identificar, mesurar, controlar, mitigar i comunicar els principals riscos que afecten el Grup en l’exercici continu de la seva activitat.

La segona línia actua de manera independent i té la funció d’assegurar l’existència de polítiques i procediments de control de riscos, monitorar-ne l’aplicació, avaluar l’entorn de control i reportar tots els riscos materials del Grup. Està formada per la Sotsdirecció General de Control & Compliance i les Unitats de Control integrades en la Direcció General de Riscos i en la Direcció Executiva d’Intervenció, Control de Gestió i Capital, reforçades durant el 2016.

La tercera línia, constituïda per Auditoria Interna, avalua de manera independent i objectiva l’eficàcia i eficiència de la gestió i el control dels riscos.

CATÀLEG DE RISCOS CORPORATIUS

De model de negoci

Riscos	Gestió del risc	Situació i principals actuacions el 2016
Recursos propis / Solvència
La restricció de la capacitat del Grup per adaptar el seu volum de recursos propis a les exigències normatives o a la modificació del seu perfil de risc.	La gestió se centra a mantenir un perfil de risc mitjà-baix i una confortable adequació de capital per cobrir eventuals pèrdues inesperades. Objectius: 11% de capital mínim, còmodament per damunt dels requeriments mínims de Basilea III. Pes del consum de participades < 10%.	CET1 regulatori del 13,2%. Es compleixen folgadament els requeriments mínims exigits. La venda de les participades Bank of East Asia i Grupo Financiero Inbursa a CriteriaCaixa ha reduït el pes del consum de participades per sota del 10%.
Liquiditat i finançament
Dèficit d’actius líquids o limitació en la capacitat d’accés al finançament del mercat, per satisfer els venciments contractuals dels passius, els requisits regulatoris o les necessitats d’inversió del Grup.	La seva gestió es basa en: un sistema de gestió de liquiditat centralitzat amb segregació de funcions; el manteniment d’un nivell eficient de fons líquids; la gestió activa de la liquiditat, i la sostenibilitat i estabilitat de les fonts de finançament.	Sòlida posició d’actius líquids per a l’estructura de finançament existent: Liquiditat bancària de disponibilitat immediata de 50.408 milions d’euros. Ràtio LCR del 160%.

Associats a l’activitat financera

Riscos	Gestió del risc	Situació i principals actuacions el 2016
Crèdit
Pèrdua de valor dels actius del Grup davant una contrapartida pel deteriorament de la seva capacitat per fer front als seus compromisos.	És el risc més significatiu del balanç del Grup i es deriva de l’activitat bancària i asseguradora, de l’operativa de tresoreria i de la cartera de participades. La seva gestió es caracteritza per una política de concessió prudent i de cobertures adequades. El cicle complet de gestió comprèn tota la vida de l’operació.	Ferma millora de les mètriques de qualitat creditícia del balanç. L’evolució dels actius problemàtics continua amb tendència a la baixa (NPL 6,9%) i s’obtenen més guanys provinents de les vendes d’actius adjudicats. Adaptació a la nova Circular 4/2016 del Banc d’Espanya, que introdueix canvis en la classificació comptable dels crèdits i la metodologia per determinar-ne les provisions.
Mercat
Pèrdua de valor dels actius o increment de valor dels passius inclosos en la cartera de negociació del Grup, per fluctuacions dels tipus, spread de crèdit, factors externs o preus en els mercats on aquests actius/passius es negocien.	La seva gestió es basa en: l’estimació del risc diari; els exercicis de testeig de la qualitat d’aquestes mesures (backtest); el càlcul de resultats hipotètics davant canvis bruscos en els preus de mercat (stress testing), i el seguiment i control de límits. El Grup ha establert un límit per al VaR diari per a les activitats de negociació de 20 milions d’euros.	Nivell de risc baix i estable, molt per sota dels límits establerts.
Estructural de tipus
Efecte negatiu sobre el valor econòmic del balanç o sobre els resultats, per la renovació de masses d’actiu i de passiu a tipus diferents dels establerts anteriorment, a causa de canvis en l’estructura de la corba de tipus d’interès.	La gestió se centra a optimitzar el marge financer i preservar el valor econòmic del balanç dins dels límits establerts en el marc de propensió al risc. Es realitza una gestió activa contractant en els mercats financers operacions de cobertura addicionals a les cobertures naturals generades en el mateix balanç derivades de les operacions d’actiu i de passiu amb els clients.	La sensibilitat del marge financer a un any davant un escenari de pujada i baixada de 100 punts bàsics és del +6,46% i el –2,35%, respectivament, respecte al marge d’interessos a 1 any de l’escenari base. La sensibilitat del valor patrimonial és, considerant un escenari de pujada i un altre de baixada de 100 punts bàsics, aproximadament del +3,76% en l’escenari de pujada i del –1,25% en el de baixada, respecte al valor econòmic de l’escenari base.
Actuarial
Increment del valor dels compromisos contrets per contractes d’assegurança amb clients i per pensions amb empleats, arran de la divergència entre les estimacions de sinistralitat i tipus i l’evolució real d’aquestes magnituds.	Les polítiques es basen en les normes de la Direcció General d’Assegurances i Fons de Pensions (DGAiFP) i en el seguiment de l’evolució tècnica dels productes. El Grup estableix límits en el risc net retingut per línia de negoci, risc i/o esdeveniment, segons el perfil de risc i el cost de la reassegurança	Compliment dels nous requisits introduïts per la Normativa Europea de Solvència II, en vigor des de l’1 de gener de 2016. Participació en grups de treball sectorials.

Operacional i reputacional

Riscos	Gestió del risc	Situació i principals actuacions el 2016
Legal i regulatori
Pèrdues per errors d’interpretació o aplicació de la legislació i la regulació vigent o per decisions judicials adverses. També inclou el risc de patir un impacte advers en el valor econòmic per canvis legislatius o regulatoris.	La gestió s’encamina a anticipar-se als canvis normatius mitjançant la identificació dels principals riscos i impactes, la implementació de les noves exigències regulatòries i la defensa de l’entitat davant processos judicials o administratius.	Participació en processos consultius dels reguladors nacionals, europeus i internacionals. Coordinació d’anàlisi d’impacte normatiu i implementació de noves normes mitjançant la fixació de criteris i procediments. Publicació de l’Estratègia Fiscal i aprovació i publicació de la Política de Control i Gestió del Risc Fiscal del Grup.
Conducta i compliment
Aplicació de criteris d’actuació contraris als interessos dels clients i grups d’interès. Així mateix, deficiències en els procediments que originin actuacions o omissions no ajustades al marc jurídic i regulatori, o als codis i normes internes, de les quals es puguin derivar sancions administratives o danys reputacionals.	Model de gestió basat en les tres línies de defensa. Un Comitè de Control Intern, creat el 2016, agrupa les funcions principals de la segona línia, Control de Negoci i Auditoria Interna.	Llançament del Projecte Corporatiu de Transformació de la Cultura de control i compliment en el marc del Pla Estratègic de CaixaBank. Avanços significatius en l’execució del Pla de Transformació de CaixaBank de Prevenció del Blanqueig de Capitals i de Sancions Financeres Internacionals i en el model de Prevenció de Delictes. Definició i reforçament del model de Compliment, incloent-hi la creació d’una àrea de Reporting i Comunicació i una altra d’Anàlisi de la Informació. Redefinició del model de govern amb dependència directa de la direcció de Control&Compliance del Conseller Delegat.
Tecnològic
Inadequació o fallades de hardware i software de les infraestructures tecnològiques, que poden comprometre la disponibilitat, integritat, accessibilitat i seguretat de les infraestructures i les dades.	La gestió del risc es duu a terme a través d’indicadors –Key Risk Indicators (KRI)–, que són objecte de mesurament constant a través d’eines específiques i es reporten als responsables del risc operacional. Els KRI estan alineats amb l’agrupació en cinc categories que realitza el regulador: risc de disponibilitat i continuïtat, risc de seguretat, risc de canvi, risc d’integritat de dades i risc d’externalització.	Creació d’un indicador específic per mesurar el Risk Appetite Framework del risc a partir d’indicadors existents. Consolidació dels controls i indicadors existents aplicant les millors pràctiques internacionals. Renovació de la certificació ISO 27001 de protecció de la seguretat dels serveis web. Obtenció de la certificació ISO 27031 per al disseny del cos normatiu de la Contingència Tecnològica.
Processos operatius i esdeveniments externs
Pèrdues o danys provocats per errors operatius en els processos vinculats a l’activitat de CaixaBank, per esdeveniments externs que escapen al seu control o per terceres persones alienes, tant de manera accidental com dolosa.	La gestió del risc és responsabilitat del Comitè de Risc Operacional, amb representació de membres de les tres línies de defensa. La gestió es basa en l’ús de diferents palanques: bases de dades (BDD) de pèrdues, indicadors de risc (KRI), escenaris extrems, autoavaluacions de risc i, quan escau, la generació de punts febles. La implicació de la primera línia de defensa és fonamentali es materialitza, principalment, en l’enriquiment de la BDD i l’execució d’autoavaluacions.	Realització de les campanyes anuals d’autoavaluacions i escenaris extrems. Establiment d’àmbits de col·laboració amb la unitat de Control de Negoci, com a nou actor en el marc de la gestió del risc operacional. Construcció d’un nou indicador sintètic RAF de segon nivell per al risc de conducta. Participació en exercicis de stress test promoguts per autoritats europees (EBA) i en estudis sobre l’aplicació del nou mètode de càlcul de requeriments de capital (SMA).
Fiabilitat de la informació financera
Deficiències en l’exactitud, integritat i criteris d’elaboració de les dades necessàries per a l’avaluació de la situació financera i patrimonial del Grup CaixaBank.	La gestió es realitza des de diversos eixos: Control comptable en cada tancament mensual. Sistema de Control Intern sobre la Informació Financera (SCIIF), dissenyat d’acord amb el que estableix la CNMV i enquadrat en el model de les tres línies de defensa, com a part de la segona línia. Validació per la segona línia de defensa del procés de planificació financera i de capital. Seguiment trimestral de mètrica del RAF de segon nivell, amb llindar d’alerta. Seguiment trimestral dels indicadors de risc (KRI) relacionats.	Revisió, actualització i incorporació de controls clau per als processos rellevants, amb una atenció especial en la creació de nous controls sobre filials. Aplicació del Model de certificació interna ascendent de controls clau, sense incidències significatives. Creació del Comitè de Govern de la Informació i Qualitat de la dada. Augment de l’abast d’intervenció i control comptable.
Reputacional
Menyscabament de la capacitat competitiva per deteriorament de la confiança en CaixaBank d’algun dels seus grups d’interès, a partir de l’avaluació que aquests grups efectuen de les actuacions o omissions, realitzades o atribuïdes, de l’entitat, la seva alta direcció o els seus òrgans de govern.	El Quadre de Comandament de Reputació (QCR) permet seguir de manera contínua els indicadors de reputació de CaixaBank. A més, proporciona l’Índex Global de Reputació, una mètrica anual, comparable i amb visió multistakeholder que permet definir objectius per a una gestió més eficient de la reputació. El mapa de riscos reputacionals identifica els riscos amb més impacte potencial en la seva reputació i el grau de desenvolupament de mesures preventives. Els riscos més rellevants disposen d’indicadors de seguiment periòdic sobre l’efectivitat de les mesures preventives implantades.	Incorporació de nous indicadors al QCR per reforçar la visió multistakeholder. Desenvolupament d’una eina informàtica interna per al càlcul, l’anàlisi i el seguiment dels resultats del QCR. En matèria d’identificació i gestió de riscos reputacionals: aprovació de la Política d’actuació en matèria de defensa, que estableix els criteris d’actuació de CaixaBank en relació amb aquest sector. Revisió del protocol existent relatiu a relacions amb Persones Políticament Exposades.

Més informació

Informació amb rellevància prudencial
Comptes Anuals Consolidats 2016