10
Glosario y estructura
Información no financiera [PÁG. 771]
Metodología para el cálculo de emisiones financiadas [PÁG. 777]
Información financiera [PÁG. 781]
Estructura del Grupo [PÁG. 791]
PIAS [PÁG. 794]
A
Información no financiera
A continuación se presentan las definiciones de los indicadores y otros términos relacionados con la información no financiera que se presentan en el informe de
gestión consolidado.
Cuotas de mercado (%) - A diciembre 2024 si no se especifica otro período
España
> Cuota de mercado en crédito a hogares y
empresas: se considera el saldo vivo del crédito
bruto concedido a hogares y empresas no
financieras residentes en España. Para el
numerador se utilizan datos internos, para el
denominador, datos oficiales publicados por el
Banco de España.
> Cuota de mercado en depósitos de hogares y
empresas: se considera el saldo en depósitos
de hogares y empresas no financieras
residentes en España. Para el numerador se
utilizan datos internos, para el denominador,
datos oficiales publicados por el Banco de
España.
> Cuota de mercado en crédito a empresas: se
considera el saldo vivo del crédito bruto
concedido a empresas no financieras con
negocio en España.
> Cuota de mercado de penetración de
empresas: incluye las empresas españolas que
son clientes de CaixaBank y  tienen una
facturación de entre 1 y 100 millones de euros.
Fuente: FRS Inmark.
> Cuota de mercado de ahorro a largo plazo: se
incluye el patrimonio gestionado en fondos de
inversión (incluyendo carteras gestionadas), en
planes de pensiones y en seguros de ahorro. No
se incluyen fondos de inversión de terceras
gestoras, solo los gestionados por CaixaBank
Asset Management. Fuente: Inverco, ICEA.
Portugal
> Cuota de mercado en crédito a hogares y
empresas: cartera de crédito total de los
segmentos residente y no residente, incluyendo
titulizaciones (viviendas y empresas). Fuente:
Banco de Portugal/Portal Cliente Bancário.
> Cuota de mercado en depósitos a hogares y 
empresas: depósitos a la vista y depósitos a
plazo. Fuente: Datos de elaboración propia a
partir de datos oficiales (Banco de Portugal -
Estatísticas Monetárias e Financeiras).
> Cuota de mercado en fondos de inversión:
fuente: APFIPP (Associação Portuguesa de Fundos
de Investimento Pensões e Património) - Fundos de
Investimento Mobiliários.
> Cuota de mercado en crédito finalidad
vivienda: total de crédito hipotecario residentes
incluyendo crédito titulizado (mercado
estimado). Datos de elaboración propia a partir
de datos oficiales (Banco de Portugal -
Estatísticas Monetárias e Financeiras).
> Cuota de mercado en crédito a empresas:
incluye el crédito a sociedades no financieras
residentes con crédito titulizado incluido. 
Excluye sociedades no financieras no
residentes.
> Cuota de mercado en seguros: datos de
elaboración propia a partir de datos oficiales.
Fuente: APS (Associação Portuguesa de
Seguradores).
Generales
> Aportación al Producto Interior Bruto (%): la aportación total (directa e
indirecta) de CaixaBank al PIB se mide como el Valor Añadido Bruto (VAB)
sobre el PIB. El VAB para los negocios del Grupo en España y Portugal
multiplica por sus correspondientes multiplicadores (“servicios de seguros,
reaseguros y planes de pensiones, excepto SS obligatoria” y “servicios
financieros, excepto seguros y fondos de pensiones”, respectivamente) a
efectos de incluir la aportación indirecta.
> Porcentaje de ciudadanos que disponen de una oficina en su municipio:
porcentaje de población en España en cuyo municipio hay una oficina de
CaixaBank (oficina Retail o ventanilla dependiente).
> Clientes digitales: clientes particulares que han realizado una o más
operaciones de login en Now, imagin u otras apps CaixaBank (Pay, Sign) en
los últimos 6 meses.
> Cliente: toda persona física o jurídica con posición global igual o superior a
5€ en la Entidad que haya realizado como mínimo dos movimientos no
automáticos en los últimos dos meses.
> Nº clientes digitales users: Clientes particulares con entre 40 y 80 días con
conexión a canales digitales en los últimos 6 meses.
> Nº clientes digitales Heavy users: Clientes Particulares con entre 81 y 130
días con conexión a canales digitales en los últimos 6 meses.
> Nº clientes digitales Top heavy users: Clientes particulares con más de 130
días con conexión a canales digitales en los últimos 6 meses.
> Clientes vinculados: clientes persona física en España con 3 o más familias
de productos.
> Free Float de gestión (%): Número de acciones disponibles para el público,
calculado como número de acciones emitidas menos las acciones en manos
de la autocartera, los consejeros y los accionistas con representación en el
Consejo de Administración.
> Inversión (contexto modelo de negocio): saldo de créditos gestionados
excluyendo inversiones a comisión, activos adjudicados y efectivo.
> Inversión en tecnología y desarrollo: importe total invertido en conceptos
identificados como tecnología e informática, teniendo en cuenta tanto gasto
corriente como elementos activables, se incluyen, entre otros,
mantenimiento de la infraestructura y software, proyectos de desarrollo
(canales digitales, ciberseguridad, desarrollo de negocio, regulatorios) ,
telecomunicaciones, adquisición de equipos y software, licencias y derechos de
uso.
> Número de puestos de trabajo generados a través del efecto
multiplicador de compras a proveedores: Indicador estimado a partir del
VAB de CaixaBank, el PIB español y portugués, el % de ocupación y la
productividad por trabajador ocupación según Contabilidad Nacional y en
función de tablas input-output del Instituto Nacional de Estadística (INE) de
ambos países con datos del cuarto trimestre. Fuente: CaixaBank Research.
> Oficinas: número de total centros. Incluye las oficinas retail y resto de
segmentos especializados. No incluye las ventanillas (centros de atención al
público desplazados sin director, dependientes de otra oficina principal).
Tampoco se incluyen las sucursales y oficinas de representación en el
extranjero ni los centros virtuales/digitales.
> Oficina accesible: una oficina se considera accesible cuando sus
características permiten a todas las personas, con independencia de sus
capacidades, acceder al centro, circular, orientarse, identificar, entender y
hacer uso de los servicios y equipamientos disponibles y comunicarse con el
personal de atención. Todo ello dando cumplimiento a la normativa vigente.
> Ofibuses: oficinas móviles que dan servicio a diferentes municipios mediante
rutas diarias diferentes y, en función de la demanda, visita las localidades a
las que presta servicio una o diversas veces al mes. Además de evitar la
exclusión financiera de las zonas rurales, este servicio preserva la relación
directa con el cliente que reside en estos entornos y mantiene la apuesta de
la entidad por los sectores agrícola y ganadero.
> Población total de las localidades en las que se presta el servicio
ofimóvil. Población según el INE (Instituto Nacional de Estadística) de las
localidades en las que las ofimóviles realizan parada de servicio financiero.
> Proveedores activos: Se define como proveedor activo. Aquellos
proveedores que cumplen con alguna de las siguientes:
> Tiene algún contrato activo en Ariba con fecha de acuerdo en los últimos
3 años.
> Ha facturado en el año actual o anterior.
> Ha participado en alguna negociación en los últimos 12 meses.
> Recursos y valores gestionados (contexto modelo negocio): saldo de
recursos gestionados de balance y fuera de balance.
Experiencia cliente y calidad
> Índice de Experiencia del Cliente (IE) - Global: mide la experiencia global
del cliente de CaixaBank en una escala de 0 a 100, en cada uno de los
negocios.
> Net Promoter Score (NPS): mide la recomendación del cliente en una escala
de 0 a 10. El Índice es el resultado de la diferencia entre % clientes
Promotores (valoraciones 9-10) y clientes Detractores (valoraciones 0-6).
> Close the loop (CTL): se basa en identificar y aplicar acciones de mejora a
partir de la escucha del cliente y del feedback obtenido a través de una
encuesta. Consiste en que el Director se pone en contacto con el cliente
(recomendable dentro de las primeras 24 horas) resolviendo posibles
motivos de insatisfacción y así generar una experiencia positiva.
Personas
> Accidentes de trabajo (número): número total
de accidentes con baja y sin baja laboral,
ocurridos en la empresa durante todo el
ejercicio.
> Accidente grave: aquellas lesiones que
presentan un riesgo de ocasionar la muerte o
puedan ocasionar unas secuelas que supongan
una incapacidad permanente para su profesión
habitual (I.P. Parcial o I.P. Total).
> Brecha Salarial: coeficiente que estima el
impacto del género sobre el salario
(determinado a través de un modelo de
regresión lineal múltiple del salario, calculado
como la suma de la retribución fija, variable,
conceptos extrasalariales y beneficios sociales
(Aportaciones de ahorro y riesgo al Fondo de
Pensiones, Póliza sanitaria, Ayuda económica
de estudios,…), sobre el género y otros factores
relevantes –edad, antigüedad, antigüedad en la
función, función y nivel profesional). Se han
excluido de la muestra aquellas funciones
(grupos homogéneos) de menos de 49
observaciones (personas) en CaixaBank, S.A.
debido a que no hay suficiente muestra para
inferir conclusiones robustas estadísticamente
hablando, si bien este aspecto no se ha
trasladado a las filiales por la pérdida de poder
predictivo del modelo.
> Empleados: número total de empleados/as de
la compañía a fecha de cierre del ejercicio. Este
dato incluye la plantilla que cotiza en seguridad
social, es decir, no incluye becarios, empleados/
as ETT ni excedentes.
> Rotación bajas definitivas y excedencias
voluntarias (%): número total de bajas y
excedencias voluntarias producidas en el
ejercicio entre la plantilla media del mismo.
> Estudio Compromiso: análisis cuantitativo del
nivel de compromiso y experiencia del
empleado en distintas dimensiones del entorno
organizativo relacionadas con su motivación y
efectividad, considerando tendencias,
comparativas con mercado y resultados
específicos por distintos segmentos de
empleado (área organizativa, generación,
género, etc).
> Horas de absentismo gestionable: total de
horas de absentismo gestionable (enfermedad
y accidente).
> Horas de formación por empleado: total de
horas de formación de toda la plantilla habida
durante el año dividido sobre la plantilla media.
> Inversión en formación por empleado (€):
inversión total en formación del ejercicio
dividido por la plantilla media.
> Índice de absentismo gestionable (%): total
de horas de absentismo gestionable
(enfermedad y accidente) sobre el total de
horas laborables.
> Índice de frecuencia de accidentes (Índice
Accidentabilidad): cociente entre el número
de accidentes con baja y el número de total de
horas trabajadas, multiplicado por 10 elevado a
6. El índice se calcula sin incluir los accidentes
“in itinere”, ya que se han producido fuera del
horario de trabajo; y computándose todas las
horas reales de trabajo, descontando toda
ausencia en el trabajo por permisos,
vacaciones, bajas por enfermedad o accidente.
> Clasificación profesional: estructurada en 3
categorías. Directivo: ocupa un cargo a partir de
la Dirección de oficina en la Red Territorial o la
Dirección de función en los Servicios
Centralizados. Mando Intermedio: tienen
personal a su cargo, estando jerárquicamente
por debajo de la anterior. Resto: no tienen
personal a su cargo.
> Nuevas incorporaciones: total acumulado de
las nuevas contrataciones realizadas durante el
ejercicio (aunque ya no permanezcan en la
empresa).
> Número de profesionales certificados en
asesoramiento financiero (MiFID II): número
de empleados aprobados en el Curso de
Información en Asesoramiento Financiero
(CIAF). Adicionalmente, son convalidables para
este cómputo de certificación, el resto de
cursos que certifica CNMV para este fin.
> % Profesionales certificados: cociente entre el
número de empleados certificados y el total de
empleados que forman parte del colectivo
considerado clave en Banca Premier y Banca
Privada.
> Remuneraciones medias: remuneración total
promedio (fijo anualizado, variable pagado en
el año, beneficios sociales como las
aportaciones de ahorro y de riesgo al Fondo de
Pensiones, las ayudas económicas de estudios
para los empleados/as y sus hijos/as, la póliza
sanitaria y otros complementos extrasalariales
como incentivos, la retribución en especie, la
compensación de comidas, etc).
> Remuneración media de los consejeros:
remuneración media del Consejo de
Administración, incluyendo retribución variable,
dietas, indemnizaciones, previsión ahorro largo
plazo y otras percepciones.
Sostenibilidad
> Activos Bajo Gestión: Incluye fondos de inversión, carteras gestionadas,
SICAVs, planes de pensiones y algunos productos unit linked.
> Tipología clasificación Activos bajo gestión bajo SFDR: Artículo 8:
Aquellos productos y servicios financieros que promueven características
ambientales y/o sociales o una combinación de ellas. Artículo 9: Aquellos
productos y servicios financieros que persiguen un objetivo de inversión
sostenible. Artículo 6: Aquellos productos y servicios que tienen en
consideración los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza en la toma
de decisiones de inversión que no se consideran bajo los artículos 8 o 9 y
también aquellos que no integran riesgos de sostenibilidad.
> Consumo de energía eléctrica: calculado para la red de oficinas y centros
corporativos de CaixaBank, S.A. en MWh. El dato de consumo por empleado
se calcula sobre la plantilla media del ejercicio.
> Consumo de papel: calculado para la red de oficinas y centros corporativos
de CaixaBank, S.A. en toneladas. El dato de consumo por empleado se
calcula sobre la plantilla media del ejercicio.
> Consumo de agua: estimación basada en una muestra de edificios
corporativos y de oficinas de la red corporativa de la red de CaixaBank, S.A.
> Microcréditos: préstamos de hasta 25.000 euros, sin garantía real y
dirigidos a personas que, por sus condiciones económicas y sociales,
pueden tener dificultades de acceso a la financiación bancaria tradicional. Su
finalidad es fomentar la actividad productiva, la creación de empleo y el
desarrollo personal y familiar.
> Otras finanzas con impacto social: préstamos que contribuyen a generar
un impacto social positivo y medible en la sociedad, dirigidos a sectores
relacionados con el emprendimiento y la innovación, la economía social, la
educación y la salud. Su finalidad es contribuir a maximizar el impacto social
en estos sectores.
> Negocios creados gracias al apoyo a emprendedores: se considera inicio
de negocio cuando la solicitud de la operación se realiza entre 6 meses
antes y máximo 2 años después del inicio de la actividad.
> Número de puestos de trabajo creados gracias al apoyo a
emprendedores: este dato recoge el número de puestos de trabajo creados
por parte de los emprendedores que han recibido financiación de
MicroBank a través de microcréditos y préstamos (préstamos sin garantía
real, dirigidos a clientes con dificultades de acceso a la financiación bancaria
tradicional).
> Vivienda social: cartera de viviendas propiedad del Grupo en las que se
tiene en cuenta la situación de vulnerabilidad del arrendador para
establecer las condiciones del alquiler.
> Beneficiarios de MicroBank: Número de titulares y cotitulares de
microcréditos otorgados por MicroBank en el periodo 2022-2024.
> Movilización finanzas sostenibles (negocio España): El importe de
movilización de finanzas sostenibles incluye: i) Financiación hipotecaria
sostenible (certificado de eficiencia energética “A” o “B”), financiación para
rehabilitación energética de viviendas, financiación de vehículos híbridos/
eléctricos, financiación de placas fotovoltaicas, ecofinanciación agro y
microcréditos otorgados por MicroBank; Financiación sostenible a
Empresas, Promotor y CIB&IB; El importe considerado a efectos de la
movilización de financiación sostenible es el límite de riesgo formalizado en
operaciones de financiación sostenible a clientes incluyendo largo plazo,
circulante y riesgo de firma. Se consideran asimismo las operaciones de
novación y renovación tácita o explícita de financiación sostenible; ii) La
participación proporcional de CaixaBank en la emisión y colocación de
bonos sostenibles (verdes, sociales o mixtos) por parte de los clientes; iii)
Incremento neto en Activos bajo gestión en CaixaBank Asset Management
en productos clasificados bajo Art. 8 y 9 de la normativa SFDR (incluye
nuevos fondos/fusión de fondos registrados como art. 8 y 9, más
aportaciones netas - aportaciones menos retiradas-, incluyendo el efecto del
mercado en la valoración de las participaciones); Incremento bruto en
patrimonio bajo gestión en VidaCaixa en productos clasificados bajo Art. 8 y
9 de la normativa SFDR (incluye aportaciones brutas -sin considerar
retiradas ni efecto mercado - a Fondos de Pensiones (FFPP), Esquemas de
Previsión Social Voluntaria (EPSV) y Unit Linked clasificados como Art. 8 y 9
bajo SFDR.
> Movilización finanzas sostenibles - negocio Portugal: Incluye Crédito
tanto para Empresas (Empresas + CIB + Instituciones), como para
Particulares, así como la participación en la colocación de bonos sostenibles.
En relación con la intermediación sostenible, se incluyen los Fondos y
Seguros artículos 8 y 9, bajo SFDR, tanto para la captación liquida como para
la transformación, así como Fondos de terceras gestoras.
> SFDR: Siglas en inglés Sustainable Finance Disclosure Regulation. Reglamento
de Divulgación en materia de finanzas sostenibles de la UE.
> Servicio de asesoramiento ASG: Servicio ofrecido para clientes
corporativos e institucionales para generar engagement y elevar el diálogo
estratégico, ofreciendo un apoyo centrado en la sostenibilidad, alineamiento
con Net Zero, mejorar el posicionamiento ASG de las compañías frente al
mercado e impulsar la financiación sostenible.
-
Metodología para el cálculo de
emisiones financiadas
La metodología seleccionada por CaixaBank para la estimación de las
emisiones financiadas es “The Global GHG Accounting and Reporting
Standard for the Financial Industry” (el “estándar”, en adelante), estándar
desarrollado por Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF, en
adelante).
Esta metodología establece que las emisiones financiadas se calculan siempre
multiplicando un factor de atribución (específico para cada clase de activo) por
las emisiones del prestatario, de la empresa participada o del bien financiado:
Ecuación 1 – Emisiones financiadas
Emisiones financiadas = ∑ Factor de atribución * Emisiones
Factor de atribución: es la parte de las emisiones de CO2e anuales del
prestatario que se atribuye el banco.
Emisiones: las emisiones anuales del prestatario
Se ha tomado la información de emisiones y datos financieros de las compañías
más actualizada disponible en el momento de cálculo de las emisiones
financiadas.
Financiación empresarial. Metodología y cálculo.
El cálculo de emisiones para esta categoría incluye todos los préstamos o líneas
de crédito presentes en el balance de la Entidad para fines corporativos
generales, concedidos a empresas, organizaciones sin ánimo de lucro o
cualquier otro tipo de organización (incluye pymes). El cálculo se realiza
siguiendo un enfoque de grupo.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución representa el peso de la financiación concedida por la
Entidad sobre el cliente. Siguiendo la referencia del estándar PCAF se calcula
como se indica a continuación:
Ecuación 2 – Factor de atribución general lending
Factor de atribucióno =
Saldo pendiente de amortizar
Enterprise Value Including Cashe (EVIC)
Para el cálculo del EVIC se han utilizado los epígrafes correspondientes por su
valor en libros (con ello se evita que la volatilidad de los mercados dificulte la
gestión y el cumplimiento de los compromisos de descarbonización). La
información de balance de las compañías se ha obtenido a partir de bases de
datos internas y prospecciones de la información recogida en los balances
publicados por las compañías. Cuando no se dispone de información financiera
de la empresa, no es factible calcular las emisiones financiadas.
Cálculo de emisiones
En función de la información disponible, el cálculo de emisiones financiadas se
realiza siguiendo dos enfoques:
> Top-down: cuando se dispone de información de emisiones publicadas por
el Grupo.
> Bottom-up: cuando no se dispone de información de emisiones publicadas
por el Grupo, estas se estiman a partir de la información disponible (a nivel
sector) de las contrapartes que constituyen el Grupo.
Project Finance. Metodología y cálculo.
La cartera de Project Finance incluye todos los préstamos a proyectos con fines
específicos que a fecha cierre están en el balance de la Entidad. Para el cálculo
de las emisiones de PF, solo se incluyen las emisiones financiadas a lo largo de la
vida de la operación.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución en este segmento se calcula de la siguiente manera:
Ecuación 3 – Factor de atribución Project Finance
Factor de atribución =
Saldo pendiente de amortizar
Patrimonio netoe + Deudae
Cálculo de emisiones
Dada la información disponible, se han usado los siguientes enfoques para el
cálculo de emisiones por scope 1, 2, 3:
> Enfoque 1: este enfoque usa las emisiones reportadas del proyecto a
financiar.
> Enfoque 2: emisiones de GEI calculadas en base a la actividad física del
proyecto a financiar.
> Enfoque 3: emisiones de GEI calculadas en base a la actividad económica y
factores de intensidad PCAF.
Hipotecas y CRE. Metodología y cálculo.
La cartera hipotecaria incluye aquellos préstamos con garantía hipotecaria
presentes en el balance de la Entidad, destinados a la compra o refinanciación
de propiedades residenciales, incluidas viviendas individuales y unifamiliares. La
cartera Commercial Real Estate (CRE) incluye aquellos préstamos con garantía
hipotecaria presentes en el balance de la Entidad, destinados a la compra o
refinanciación de propiedades con fines comerciales. Quedan fuera del alcance
los préstamos cuya finalidad es consumo, así como aquellas destinadas a la
construcción/reforma de la vivienda y/o propiedades con fines comerciales.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución en este segmento se calcula de la siguiente manera:
Ecuación 4 – Factor de atribución hipotecas y CRE
Factor de atribucióno =
Saldo pendiente de amortizar del inmueble
Valor de la propiedad en origene
Cálculo de emisiones
Dada la información disponible, se han usado los siguientes enfoques para el
cálculo de emisiones por scope 1 y 2 de los inmuebles:
> Certificado energético del inmueble. El EPC podrá ser real, estimado,
inferido o modelizado.
> Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía o PCAF/CRREM en
función del tipo de inmueble.
Cartera de inversión. Metodología y cálculo.
La cartera de inversión incluye renta fija corporativa y renta variable. Bajo el
perímetro de RF se incluyen aquellas inversiones en bonos financieros emitidos
por entidades privadas, excluyendo bonos verdes. Bajo el perímetro de renta
variable se incluyen las participaciones de la Entidad en otras empresas,
incluyendo las participaciones en empresas cotizadas y no cotizadas.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución en este segmento se calcula de la siguiente manera:
Ecuación 5 – Factor de atribución cartera de inversión
Factor de atribucióno =
Valor neto contable
Enterprise Value Including Casch (EVIC)e
Cálculo de emisiones
Dada la información disponible, se han utilizado los siguientes enfoques para el
cálculo de las emisiones financiadas correspondientes a cada uno de los
Alcances 1, 2 y 3:
> Enfoque 1: este enfoque usa las emisiones reportadas por la compañía.
> Enfoque 2: emisiones de GEI calculadas en base a la actividad económica de
la compañía y factores de intensidad PCAF.
Vehículos. Metodología y cálculo.
Esta cartera incluye aquellos préstamos destinados a empresas y particulares
para la adquisición de vehículos y embarcaciones.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución en este segmento se calcula de la siguiente manera:
Ecuación 6 – Factor de atribución vehículos
Factor de atribucióno =
Saldo pendiente de amortizar
Valor total del préstamoe
Cálculo de emisiones
Dada la baja disponibilidad de información relativa a las emisiones reales de
cada vehículo, se realiza una estimación de financiadas a partir de los siguientes
proxys: factor de emisión medio según tipo de vehículo y media de kilómetros
recorridos según el tipo de vehículo. Cuando se dispone de información
correspondiente al tipo de combustible del vehículo, este dato se incorpora al
cálculo mejorando así la calidad de la estimación de las emisiones financiadas.
Deuda soberana. Metodología y cálculo.
En esta cartera se incluyen todas aquellas inversiones en bonos y préstamos
soberanos, así como los bonos supranacionales para los que pueden agregarse
los balances de los países intervinientes en el bono. No están incluidos en
perímetro los préstamos a empresas de propiedad gubernamental ya que estos
préstamos se calculan bajo la metodología de Financiación empresarial.
Asimismo se excluye, según recomendación PCAF, la exposición a bancos
centrales y bonos y/o préstamos sub-soberanos.
Cálculo del factor de atribución
El factor de atribución en este segmento se calcula de la siguiente manera:
Ecuación 7 – Factor de atribución deuda soberana
Factor de atribucióno =
Saldo pendiente de amortizar
PIB ajustado PPAe
Cálculo de emisiones
El cálculo de las emisiones financiadas se realiza bajo el enfoque de producción.
Bajo este enfoque se consideran las emisiones atribuibles a emisiones
producidas internamente e incluyen el consumo interno y las exportaciones.
El cálculo tiene en consideración las emisiones vinculadas al alcance 1 de los
países. Estas emisiones nacionales de GHG proceden de fuentes ubicadas dentro
del territorio del país (según define el inventario nacional de emisiones por
UNFCCC), incluyendo las emisiones procedentes de bienes y servicios
exportados. Las emisiones financiadas se estimarán con LULUCF y sin LULUCF
(Enfoque 1).
Data Quality
En función de la metodología de estimación utilizada, la PCAF establece un nivel
de calidad sobre el grado de certeza de las mismas (Data Quality Score o DQ
Score). Concretamente, la PCAF establece 5 niveles de DQ Score:
Score 1
Fiable
1
2
3
4
5
Score 2
Score 3
Score 4
Emisiones CO2
Score 5
No fiable
DATA QUALITY SCORE
De cara a divulgar de forma representativa la calidad media de los datos
utilizados, se han normalizado los scores de calidad en base al importe dispuesto
(promedio ponderado), aplicándose la siguiente fórmula:
∑ n    =
Dispuesto x Puntuación de la calidad del dato (DQ Scorte)i
∑ n    Dispuesto
i=1
i=1
-
Información financiera
Adicionalmente a la información financiera, elaborada de acuerdo a las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), este documento incluye ciertas
Medidas Alternativas de Rendimiento (MAR), según la definición de las
Directrices sobre Medidas Alternativas del Rendimiento publicadas por la
European Securities and Markets Authority el 5 de octubre de 2015
(ESMA/2015/1057 directrices ESMA). CaixaBank utiliza ciertas MAR, que no han
sido auditadas, con el objetivo de que contribuyan a una mejor comprensión de
la evolución financiera del Grupo. Estas medidas deben considerarse como
información adicional, y en ningún caso sustituyen la información financiera
elaborada bajo las NIIF. Asimismo, la forma en la que el Grupo define y calcula
estas medidas puede diferir de otras medidas similares calculadas por otras
compañías y, por tanto, podrían no ser comparables.
Las Directrices ESMA definen las MAR como una medida financiera del
rendimiento financiero pasado o futuro, de la situación financiera o de los flujos
de efectivo, excepto una medida financiera definida o detallada en el marco de la
información financiera aplicable.
Siguiendo las recomendaciones de las mencionadas directrices, se adjunta a
continuación el detalle de las MAR utilizadas, así como la conciliación de ciertos
indicadores de gestión con los presentados en los estados financieros
consolidados NIIF. Las cifras se presentan en millones de euros salvo que se
indique lo contrario.
Medidas Alternativas de Rendimiento
del Grupo
1. Rentabilidad y eficiencia
A. Diferencial de la clientela:
Explicación: Diferencia entre:
> Tipo medio del rendimiento de la cartera de créditos: Se obtiene como
cociente entre los ingresos de la cartera de crédito y el saldo medio de la
cartera de crédito neto de dicho ejercicio.
> Tipo medio de los recursos de la actividad minorista. Se obtiene como
cociente entre los costes de los recursos de la actividad minorista y el saldo
medio de los mismos de dicho periodo, excluyendo los pasivos
subordinados que puedan clasificarse como minoristas.
Relevancia de su uso: Métrica de uso habitual en el sector financiero que
permite el seguimiento del margen que se genera entre el rendimiento medio de
los créditos y el coste medio de los depósitos de clientes en un periodo
determinado.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Ingresos cartera de crédito
14.880
13.102
6.254
Denominador
Saldo medio de la cartera crédito neto 1
331.719
335.368
336.696
(a)
Tipo medio rendimiento cartera crediticia (%)
4,49
3,91
1,86
Numerador
Costes recursos minoristas en balance
3.951
2.359
137
Denominador
Saldo medio recursos minoristas
en balance 1
394.763
380.254
386.919
(b)
Tipo medio coste recursos minoristas en
balance (%)
1,00
0,62
0,04
Diferencial de la clientela (%) (a - b)
3,49
3,29
1,82
1 Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el caso de algunas
filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales vigentes en cada cierre
mensual.
B. Diferencial de balance:
Explicación: Diferencia entre:
> Tipo medio del rendimiento de los activos: Se obtiene como cociente entre
los ingresos por intereses y los activos totales medios de dicho periodo.
> Tipo medio del coste de los recursos: Se obtiene como cociente entre los
gastos por intereses y los recursos totales medios de dicho periodo.
Relevancia de su uso: Métrica de uso habitual en el sector financiero que
permite el seguimiento del margen que se genera entre los ingresos y gastos por
intereses en relación con los activos y recursos totales medios del Grupo.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Ingresos financieros
20.904
18.222
9.197
Denominador
Activos totales medios
621.472
618.813
705.478
(a)
Tipo medio rendimiento cartera crediticia (%)
3,36
2,94
1,30
Numerador
Gastos financieros
9.796
8.109
2.644
Denominador
Recursos totales medios
621.472
618.813
705.478
(b)
Tipo medio coste de los recursos (%)
1,58
1,31
0,37
Diferencial de balance (%) (a - b)
1,78
1,63
0,93
1 Los saldos medios del periodo observado están calculados en base a los saldos diarios del período, salvo en el caso de algunas
filiales para las que los saldos medios se calculan como la media aritmética de los saldos puntuales vigentes en cada cierre
mensual.
C. ROE:
Explicación: Cociente entre el resultado atribuido al Grupo (ajustado por el
importe del cupón del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los fondos
propios más ajustes de valoración medios, de los últimos doce meses
(calculados como la media de saldos medios mensuales).
Relevancia de su uso: Métrica utilizada para determinar la rentabilidad de las
empresas. Refleja la rentabilidad sobre los fondos propios contables del banco.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Resultado atribuido al Grupo 12 M
3.521
5.787
3.129
(b)
Cupón Additional TIER 1 (12 M)
(67)
(267)
(261)
Numerador
Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M
(a+b)
3.454
5.520
2.868
(c)
Fondos propios medios 12 M
38.151
37.058
36.225
(d)
Ajustes de valoración medios 12 M
(632)
(1.131)
(1.647)
Denominador
Fondos propios + ajustes de valoración medios
12M (c+d)
37.519
35.927
34.578
ROE (%)
9,2 %
15,4 %
8,3 %
D. ROTE:
Explicación: Cociente entre:
> Resultado atribuido al Grupo (ajustado por el importe del cupón del
Additional Tier 1 registrado en fondos propios).
> Fondos propios más ajustes de valoración medios 12 meses (calculados
como la media de saldos medios mensuales) deduciendo los activos
intangibles con criterios de gestión (que se obtiene del epígrafe de activos
intangibles del balance público más los activos intangibles y fondos de
comercio asociados a las participadas netos de su fondo de deterioro,
registrados en el epígrafe de inversiones en negocios conjuntos y asociadas
del balance público).
Relevancia de su uso: Métrica utilizada para determinar la rentabilidad de las
empresas. Refleja la rentabilidad sobre los fondos propios contables del banco,
una vez deducidos los activos intangibles.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Resultado atribuido al Grupo 12 M
3.521
5.787
3.129
(b)
Cupón additional TIER 1 (12 M)
(67)
(267)
(261)
Numerador
Resultado atribuido al Grupo ajustado 12M (a+b)
3.454
5.520
2.868
(c)
Fondos propios medios 12 M
38.151
37.058
36.225
(d)
Ajustes de valoración medios 12 M
(632)
(1.131)
(1.647)
(e)
Activos intangibles medios 12 M
(5.425)
(5.365)
(5.210)
Denominador
FFPP + ajustes de valoración medios excluyendo
activos intangibles 12M (c+d+e)
32.094
30.563
29.368
ROTE (%)
10,8 %
18,1 %
9,8 %
E. ROA:
Explicación: Cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón
del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios, de
los últimos doce meses (calculados como la media de los saldos diarios del
periodo analizado).
Relevancia de su uso: Métrica utilizada para determinar la rentabilidad ya que
refleja el rendimiento que se obtiene sobre los activos totales.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Resultado después de impuestos y antes de
minoritarios 12M
3.525
5.795
3.132
(b)
Cupón additional TIER 1 (12 M)
(67)
(267)
(261)
Numerador
Resultado neto ajustado 12M (a+b)
3.458
5.529
2.871
Denominador
Activos totales medios 12M
469.893
621.472
705.478
ROA (%)
0,7 %
0,9%
0,4%
F. RORWA:
Explicación: Cociente entre el resultado neto (ajustado por el importe del cupón
del Additional Tier 1 registrado en fondos propios) y los activos totales medios
ponderados por riesgo de los últimos doce meses (calculados como media de los
saldos medios trimestrales).
Relevancia de su uso: Métrica utilizada para determinar la rentabilidad en
empresas del sector financiero. Esta métrica es una evolución del ROA, que
relaciona el resultado del Grupo con los activos ponderados por riesgo (APR’s),
incorporando un factor de corrección a la rentabilidad en función del nivel de
riesgo asumido por el banco.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Resultado después de impuestos y antes de
minoritarios 12M
3.525
5.795
3.132
(b)
Cupón Additional TIER 1 (12 M)
(67)
(267)
(261)
Numerador
Resultado neto ajustado 12M (a+b)
3.458
5.529
2.871
Denominador
Activos ponderados por riesgos regulatorios
12M
87.933
232.824
215.077
RORWA (%)
3,9 %
2,4 %
1,3 %
G. Ingresos Core:
Explicación: Suma del margen de intereses, comisiones, ingresos del negocio de
seguros de vida riesgo, resultado del servicio de seguro y el resultado asociado a
participadas de bancaseguros.
Relevancia de su uso: Métrica que permite conocer qué parte del margen bruto
corresponde a ingresos relacionados con la actividad principal de la entidad.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Margen Intereses
2.646
2.781
6.553
(b)
Ingresos participadas de Bancaseguros
77
50
162
(c)
Comisiones netas
962
902
3.855
(d)
Resultado del servicio de seguro
316
295
935
Ingresos Core (a+b+c+d)
4.002
4.027
11.504
H. Ratio de eficiencia:
Explicación: Cociente entre los gastos de explotación (gastos de administración
y amortización) y el margen bruto de los últimos doce meses.
Relevancia de su uso: Ratio de uso común en el sector financiero que permite
comparar la eficiencia operativa entre entidades y que relaciona los gastos
explotación incurridos para generar los ingresos medidos a través del margen
bruto.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Gastos de administración y amortización 12M
4.984
5.822
5.575
Denominador
Margen bruto 12M
10.836
14.231
11.093
Ratio de eficiencia
46,0%
40,9%
50,3%
2. Gestión del riesgo
A. Coste del riesgo:
Explicación: Cociente entre el total de dotaciones para insolvencias (12 meses) y
el saldo medio bruto de créditos a la clientela y riesgos contingentes, con
criterios de gestión (calculado como la media de los saldos de cierre de cada uno
de los meses del periodo).
Relevancia de su uso: Métrica de uso habitual en el sector financiero que
relaciona las pérdidas por deterioro de activos, esencialmente asociadas a riesgo
de crédito, con el total de la cartera crediticia.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Dotaciones para insolvencias 12M
195
1.056
982
Denominador
Saldo medio bruto de créditos + riesgos
contingentes 12M
124.085
386.229
386.862
Coste del riesgo (%)
0,16%
0,27 %
0,25 %
B. Ratio de morosidad:
Explicación: cociente entre:
> Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes,
con criterios de gestión.
> Créditos a la clientela y riesgos contingentes brutos, con criterio de gestión.
Relevancia de su uso: Métrica relevante en el sector bancario que mide la
calidad de la cartera crediticia del Grupo al determinar qué parte de esta está
clasificada contablemente como dudosa.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Deudores dudosos crédito clientela +  riesgos
contingentes
580
10.235
10.690
Denominador
Crédito a la clientela + riesgos contingentes
33.867
392.738
391.199
Ratio de morosidad (%)
1,7%
2,6 %
2,7 %
C. Ratio de cobertura:
Explicación: cociente entre:
> Total de fondos de deterioro del crédito a la clientela y de los riesgos
contingentes, con criterios de gestión.
> Deudores dudosos del crédito a la clientela y de los riesgos contingentes,
con criterios de gestión.
Relevancia de su uso: Métrica que permite conocer qué parte de los préstamos
clasificados como dudosos ha sido cubierta contablemente vía provisiones.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Fondos deterioro crédito clientela +
riesgos contingentes
7.017
7.016
7.867
Denominador
Deudores dudosos crédito clientela + 
riesgos contingentes
580
10.235
10.690
Ratio de cobertura (%)
1210%
69 %
74 %
D. Ratio de cobertura de inmuebles disponibles para la venta:
Explicación: cociente entre:
> Deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble
menos el valor contable neto actual del activo inmobiliario.
> Deuda bruta cancelada en la ejecución hipotecaria o dación del inmueble.
Relevancia de su uso: Métrica que determina qué parte de los activos
inmobiliarios adjudicados disponibles para la venta han sido cubiertos vía
saneamientos en su adjudicación y posteriormente vía provisiones contables.
Refleja el grado de saneamiento en relación con la exposición a esta tipología de
activos.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria
0
2.853
3.774
(b)
Valor Contable Neto del activo adjudicado
0
1.422
1.893
Numerador
Cobertura total del activo adjudicado (a - b)
0
1.431
1.881
Denominador
Deuda bruta cancelada en ejecución hipotecaria
0
2.853
3.774
Ratio cobertura inmuebles DPV (%)
#¡DIV/0
!
50 %
50 %
E. Ratio de cobertura contable de inmuebles disponibles para la venta:
Explicación: Cociente entre:
> Cobertura contable: provisiones contables de los activos adjudicados.
> Valor contable bruto del activo inmobiliario: suma del valor contable neto y
la cobertura contable.
Relevancia de su uso: Métrica que determina qué parte de los activos
inmobiliarios adjudicados disponibles para la venta han sido cubiertos con
provisiones contables. Refleja el grado de saneamiento en relación con la
exposición a esta tipología de activos.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Provisión contable de los activos adjudicados
0
776
952
(a)
Valor Contable Neto del activo adjudicado
0
1.422
1.893
(b)
Cobertura contable del activo adjudicado
0
776
952
Denominador
Valor Contable Bruto del activo adjudicado (a + b)
0
2.199
2.845
Ratio cobertura contable inmuebles DPV (%)
#¡DIV/0
!
35 %
33 %
3. Liquidez
A. Activos líquidos totales:
Explicación: Suma de HQLA’s (High Quality Liquid Assets de acuerdo con lo
establecido en el reglamento delegado de la Comisión Europea de 10 de octubre
de 2014) y el disponible en póliza en Banco Central Europeo no HQLA’s.
Relevancia de su uso: Métrica que permite conocer el nivel de activos líquidos
del Grupo, que son claves para mitigar el riesgo de liquidez ante eventuales
dificultades para cumplir con las obligaciones de un banco.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Activos Líquidos de Alta Calidad (HQLA's)
0
111.109
95.063
(b)
Disponible en póliza BCE no HQLA's
0
60.259
43.947
Activos Líquidos Totales (a + b)
0
171.367
139.010
B. Loan to deposits:
Explicación: Cociente entre:
> Crédito a la clientela neto con criterios de gestión minorado por los créditos
de mediación (financiación otorgada por Organismos Públicos).
> Depósitos de clientes y periodificadoras.
Relevancia de su uso: Ratio que refleja la estructura de financiación minorista
del Grupo. Permite conocer la proporción del crédito de la actividad de clientes
que está financiada por depósitos de la actividad de clientes.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Crédito a la clientela de gestión neto
(a-b-c)
24.700
351.325
350.670
(a)
Crédito a la clientela de gestión bruto
31.378
361.214
361.323
(b)
Fondos para insolvencias
6.678
6.692
7.408
(c)
Crédito de mediación
0
3.197
3.245
Denominador
Depósitos de clientes y
periodificadoras (d+e)
0
410.695
386.054
(d)
Depósitos de clientes
0
410.049
386.017
(e)
Periodificadoras incluidas en epígrafe
Cesión Temporal de Activos y otros
0
646
37
Loan to Deposits (%)
— %
86 %
91 %
4. Ratios bursátiles
A. BPA (Beneficio por acción):
Explicación: Cociente entre el resultado atribuido al Grupo y el número medio
de acciones en circulación.
Relevancia de su uso: Indicador financiero que mide el beneficio que genera
una empresa en relación con el número de acciones en circulación.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Resultado atribuido al Grupo 12M (a)
3.521
5.787
3.129
Denominador
Núm. medio acciones en circulación netas de
autocartera1
2.183
7.262
7.819
BPA (Beneficio por acción)
1,61
0,80
0,40
(b)
Cupón Additional TIER 1 (12 M)
(67)
(267)
(261)
Numerador
Numerador ajustado por Cupón AT1 (a-b)
3.454
5.520
2.868
BPA (Beneficio por acción) ajustado por cupón AT1
1,58
0,76
0,37
1 El número medio de acciones en circulación se obtiene como el número medio de acciones emitidas minoradas por el número
medio de acciones en autocartera. Los números medios son calculados como la media de puntuales de cierre de cada mes del
periodo analizado.
B. PER (Price-to-earnings ratio):
Explicación: Cociente entre el valor de cotización y el beneficio por acción (BPA).
Relevancia de su uso: Indicador financiero utilizado para valorar una empresa
(múltiplo de valoración). Refleja la comparación entre la cotización y el beneficio
por acción.
En millones de euros
2024
2023
2022
Numerador
Valor de cotización a cierre del periodo
0,000
5,236
3,672
Denominador
Beneficio por acción (BPA)
1,61
0,80
0,40
PER (Price-to-earnings ratio)
0,00
6,57
9,18
C. Rentabilidad por dividendo:
Explicación: Cociente entre los dividendos pagados (en acciones o en efectivo)
en el último ejercicio y el valor de cotización de la acción, a fecha de cierre del
período.
Relevancia de su uso: Métrica financiera, de uso común en empresas cotizadas,
que indica el rendimiento anual de una inversión en acciones en forma de
dividendos al relacionar la remuneración en dividendos con la cotización.
En millones de euros
2024 1
2023
2022
Numerador
Dividendos pagados (en acciones o efectivo) de los
últimos 12 meses
0,0000
0,5407
0,1463
Denominador
Valor de cotización de la acción a cierre del periodo
0,000
5,236
3,672
Rentabilidad por dividendo
#¡DIV/0!
10,33 %
3,98 %
1 La rentabilidad del dividendo proforma en 2024, calculada a partir de los dividendos abonados con cargo a resultados de
2024, es del 8,31%. Se calcula como el cociente entre 0,4352€ (0,1488€ de dividendo a cuenta abonado en noviembre de 2024 y
0,2864€ dividendo complementario que el Consejo propondrá abonar en 2025) y la cotización de la acción a cierre de año.
D. VTC (Valor teórico contable) por acción:
Explicación: Cociente entre el patrimonio neto minorado por los intereses
minoritarios y el número de acciones en circulación a una fecha determinada.
Relevancia de su uso: Ratio de uso común en todos los sectores, que refleja el
valor patrimonial contable por acción de una empresa y se usa habitualmente
como múltiplo de valoración.
> VTCT (Valor teórico contable tangible) por acción:
Cociente entre:
> Patrimonio neto minorado por los intereses minoritarios y el valor de
los activos intangibles.
> Número de acciones en circulación a una fecha determinada.
Relevancia de su uso: Ratio de uso común en todos los sectores, que refleja el
valor patrimonial contable por acción de una empresa una vez descontados los
activos intangibles.
> P/VTC: Cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre del periodo
y el valor teórico contable.
> P/VTC tangible: Cociente entre el valor de cotización de la acción a cierre
del periodo y el valor teórico contable tangible.
En millones de euros
2024
2023
2022
(a)
Patrimonio neto
5.403
36.865
33.708
(b)
Intereses minoritarios
(26)
(34)
(32)
Numerador
Patrimonio neto ajustado (c = a+b)
5.377
36.831
33.675
Denominador
Acciones en circulación netas de autocartera (d)1
0
7.118
7.495
e= (c/d)
Valor teórico contable (€/acción)2
#¡DIV/0!
5,17
4,49
(f)
Activos intangibles (minoran patrimonio neto
ajustado)
(5.377)
(5.453)
(5.399)
g=((c+f)/d)
Valor teórico contable tangible (€/acción)2
#¡DIV/0!
4,41
3,77
(h)
Cotización a cierre del periodo
0,000
5,236
3,672
h/e
P/VTC (Valor cotización s/ valor contable)
#¡DIV/0!
1,01
0,82
h/g
P/VTC tangible (Valor cotización s/ valor contable
tangible)
#¡DIV/0!
1,19
0,97
1 El número de acciones en circulación se obtiene como las acciones emitidas (minoradas por el número de acciones en
autocartera), a una fecha determinada.
2  El valor teórico contable y el valor teórico contable tangible por acción recogen el impacto de los programas de recompra de
acciones por el importe ejecutado a la fecha de cierre, tanto en el numerador (excluyendo de los fondos propios el valor de las
acciones recompradas, a pesar de que parte de ellas aun no han sido todavía amortizadas) como en el denominador (el nº de
acciones deduce las ya recompradas).
Adaptación de la cuenta de pérdidas y ganancias pública a formato gestión
Comisiones netas. Incluye los siguientes epígrafes:
> Ingresos por comisiones.
> Gastos por comisiones.
Resultado de operaciones financieras. Incluye los
siguientes epígrafes:
> Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas
activos y pasivos financieros no valorados a
valor razonable con cambios en resultados
(neto).
> Ganancias o pérdidas por activos financieros no
destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con
cambios en resultados (neto).
> Ganancias o pérdidas por activos y pasivos
financieros mantenidos para negociar (neto).
> Ganancias o pérdidas resultantes de la
contabilidad de coberturas (neto).
> Diferencias de cambio (neto).
Resultado del servicio de seguros. Incluye los
siguientes epígrafes:
> Resultado del servicio de seguros.
> Resultado por contratos de reaseguro.
Gastos de administración y amortización. Incluye
los siguientes epígrafes:
> Gastos de Administración.
> Amortización.
Margen de explotación.
> (+) Margen bruto.
> (-) Gastos de explotación.
Pérdidas por deterioro de activos financieros y
otras provisiones. Incluye los siguientes epígrafes:
> Deterioro del valor o reversión del deterioro del
valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y
pérdidas y ganancias netas por modificación.
> Provisiones o reversión de provisiones.
Del que: Dotaciones para insolvencias.
> Deterioro del valor o reversión del deterioro del
valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y
pérdidas o ganancias netas por modificación
correspondientes a Préstamos y anticipos a
cobrar a la clientela con criterios de gestión.
> Provisiones o reversión de provisiones
correspondientes a Provisiones para riesgos
contingentes con criterios de gestión.
Del que: Otras dotaciones a provisiones.
> Deterioro del valor o reversión del deterioro del
valor de activos financieros no valorados a valor
razonable con cambios en resultados y
pérdidas o ganancias netas por modificación
excluyendo el saldo correspondiente a
Préstamos y anticipos a cobrar a la clientela con
criterios de gestión.
> Provisiones o reversión de provisiones
excluyendo las provisiones correspondientes a
riesgos contingentes con criterios de gestión.
Ganancias/pérdidas en baja de activos y otros.
Incluye los siguientes epígrafes:
> Deterioro del valor o reversión del deterioro del
valor de inversiones en negocios conjuntos o
asociadas.
> Deterioro del valor o reversión del deterioro del
valor de activos no financieros.
> Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas
activos no financieros y participaciones (neto).
> Fondo de comercio negativo reconocido en
resultados.
> Ganancias o pérdidas procedentes de activos
no corrientes y grupos enajenables de
elementos clasificados como mantenidos para
la venta no admisibles como actividades
interrumpidas (neto).
Resultado atribuido a intereses minoritarios y
otros. Incluye los siguientes epígrafes:
> Resultado del período atribuible a intereses
minoritarios (participaciones no dominantes).
> Ganancias o pérdidas después de impuestos
procedentes de actividades interrumpidas.
Conciliación de indicadores de actividad con criterios de gestión
Crédito a la clientela, bruto
En millones de euros
31.12.24
31.12.23
31.12.22
Activos financieros a coste amortizado - Clientela (Balance
Público)
0
351.799
352.834
Adquisición temporal de activos (sector público y privado)
0
0
(52)
Cámaras de compensación y fianzas dadas en efectivo
0
(1.924)
(1.745)
Otros activos financieros sin naturaleza minorista
0
(273)
(462)
Activos financieros no destinados a negociación valorados
obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados -
Préstamos y anticipos (Balance Público)
0
0
50
Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos
financieros a coste amortizado - Valores Representativos de
Deuda del Balance Público)
0
4.851
3.290
Bonos de renta fija asimilables a crédito minorista (Activos por
contratos de reaseguro del Balance Público)
0
70
1
Fondos para insolvencias
6.678
6.692
7.408
Crédito a la clientela bruto con criterios de gestión
31.378
361.214
361.323
Pasivos por contratos de seguros
En millones de euros
31.12.24
31.12.23
31.12.22
Pasivos por contratos de seguros (Balance Público)
–
75.605
65.654
Corrección del componente financiero por actualización del pasivo
bajo NIIF17 (excluye Unit Linked y Otros)
–
65
–
Plusvalías asociadas a los activos afectos al negocio asegurador
(excluye Unit Linked y Otros)
–
–
1.813
Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en
resultados (Balance Público)
–
3.600
–
Otros pasivos financieros no asimilables a Pasivos por contratos de
seguros
–
(6)
–
Pasivos financieros de BPI Vida registrados en epígrafe Pasivos
financieros a coste amortizado - Depósitos de la clientela
–
753
–
Pasivos por contratos de seguros con criterio de gestión
–
80.018
67.467
Recursos de clientes
En millones de euros
31.12.24
31.12.23
31.12.22
Pasivos financieros a coste amortizado - Depósitos de la
clientela (Balance público)
0
397.499
393.634
Recursos no minoristas (registrados en el epígrafe Pasivos
financieros a coste amortizado - Depósitos a la clientela)
0
(10.148)
(6.295)
Cédulas multicedentes y depósitos subordinados
0
(4.043)
(4.668)
Entidades de contrapartida y otros
0
(6.105)
(1.627)
Recursos minoristas (registrados en Pasivos financieros a
coste amortizado - Valores Representativos de Deuda)
0
1.433
1.309
Emisiones retail y otros
0
1.433
1.309
Pasivos amparados por contratos de seguros con criterios de
gestión
0
74.538
68.986
Total recursos de clientes en balance
0
463.323
457.634
Activos bajo gestión
0
160.827
147.938
Otras cuentas1
0
6.179
5.728
Total recursos de clientes
0
630.330
611.300
1 Incluye, esencialmente, recursos transitorios asociados a trasferencias y recaudación.
Emisiones institucionales a efectos de la liquidez bancaria
En millones de euros
31.12.24
31.12.23
31.12.22
Pasivos financieros a Coste Amortizado - Valores
Representativos de Deuda emitidos (Balance Público)
0
56.755
52.608
Financiación institucional no considerada a efectos de la
liquidez bancaria
0
(4.570)
(4.094)
Bonos de titulización
0
(918)
(1.175)
Ajustes por valoración
0
(2.576)
(1.984)
Con naturaleza minorista
0
(1.433)
(1.309)
Emisiones adquiridas por empresas del Grupo y otros
0
356
373
Depósitos a la clientela a efectos de la liquidez bancaria1
0
4.043
4.668
Financiación institucional a efectos de la liquidez bancaria
0
56.227
53.182
1 A 31.12.24 y 31.12.23, 4.010 millones de euros de cédulas multicedentes (netas de emisiones retenidas) y 33 millones de euros
de depósitos subordinados. A 31.12.22, 4.635 millones de euros de cédulas multicedentes (netas de emisiones retenidas) y 33
millones de euros de depósitos subordinados.
Activos adjudicados (disponibles para la venta y en
alquiler)
En millones de euros
31.12.24
31.12.23
31.12.22
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se
han clasificado como mantenidos para la venta (Balance
Público)
1.680
2.121
2.426
Otros activos no adjudicados
(333)
(571)
(573)
Existencias en epígrafe - Resto activos (Balance Público)
14
32
40
Activos adjudicados disponibles para la venta
1.361
1.582
1.893
Activos tangibles (Balance Público)
6.918
7.300
7.516
Activos tangibles de uso propio
(5.687)
(5.877)
(5.919)
Otros activos
(245)
(296)
(312)
Activos adjudicados en alquiler
985
1.127
1.285
Conciliación entre la visión de ingresos contables y la visión de ingresos según naturaleza y servicio prestado
Ingresos según epígrafe contable
En millones de euros
2024
2023
2022
Margen de intereses
(a)
0
11.108
6.553
Comisiones bancarias recurrentes
(b)
130
1.777
2.020
Comisiones bancarias mayoristas
(c)
34
271
249
Comercialización de seguros
(d)
29
420
401
Fondos de inversión, carteras y sicav's
(e)
90
958
840
Planes de pensiones
(f)
29
322
315
Otros ingresos 1
(g)
0
31
29
Comisiones netas
(h)
311
3.779
3.855
Resultado de seguros vida-riesgo
(i)
183
719
590
Resultado de seguros vida-ahorro
(j)
100
382
245
Resultado Unit Linked
(k)
33
115
100
Resultado del servicio de seguro
(l)
316
1.216
935
Ingresos de participadas de seguros 2
(m)
0
216
162
Otros ingresos de participadas
(n)
0
146
223
Ingresos de la cartera de participadas
(o)
0
361
385
Resultado de operaciones financieras
(p)
0
223
328
Otros ingresos y gastos de explotación
(q)
0
(814)
(963)
MARGEN BRUTO
628
15.873
11.093
del que ingresos por servicios
(h)+(l)
628
4.995
4.789
del que ingresos core
(a)+(h)+(l)+(m)
628
16.319
11.504
Ingresos según naturaleza y servicio prestado
En millones de euros
2024
2023
2022
Margen de intereses
(a)
0
11.108
6.553
Activos bajo gestión
(e)+(f)
118
1.280
1.155
Seguros vida-ahorro
(g)+(j)+(k)
134
528
374
Ingresos por gestión patrimonial
(r)
252
1.808
1.530
Seguros vida-riesgo
(i)
183
719
590
Comisiones por comercialización de seguros
(d)
29
420
401
Ingresos por seguros de protección
(s)
212
1.139
990
Comisiones bancarias recurrentes
(b)
130
1.777
2.020
Comisiones bancarias mayoristas
(c)
34
271
249
Comisiones bancarias
(t)
164
2.048
2.269
Ingresos de participadas de seguros 2
(m)
0
216
162
Otros ingresos de participadas
(n)
0
146
223
Resultado de operaciones financieras
(p)
0
223
328
Otros ingresos y gastos de explotación
(q)
0
(814)
(963)
Otros ingresos
0
(230)
(249)
MARGEN BRUTO
628
15.873
11.093
del que ingresos por servicios
(r)+(s)+(t)
628
4.995
4.789
del que ingresos core
(a)+(r)+(s)+(t)+(m)
628
16.319
11.504
1 Corresponden esencialmente a ingresos de Unit Linked de BPI Vida e Pensões que, dado su bajo componente de riesgo,
se rigen bajo NIIF9 y se reportan contablemente en “Comisiones”.
2 Incluye el resultado atribuido de SegurCaixa Adeslas e ingresos de otras participadas de bancaseguros.
Estructura del Grupo
Grupo CaixaBank
46.014
>>
CaixaBank, S.A.
36.874
Entidad de crédito España
ENTIDADES DEL GRUPO
APOYO AL NEGOCIO
ACTIVIDAD DE NEGOCIO
644
CaixaBank
Operational
Services (100 %)
682
CaixaBank
Payments &
Consumer (100 %)
312
BuildingCenter
(100 %)
865
VidaCaixa (100 %)
276
CaixaBank Asset
Management   
(100 %)
4.234
Banco BPI (100 %)
66
Imaginersgen
(100 %)
→ Servicios de backoffice de
administración
→ Financiación al
consumo y medios de
pago
→ Tenedora de activos
inmobiliarios
→ Seguros de vida y
gestión de fondos de
pensiones
→ Gestión de
Instituciones de
Inversión Colectiva
→ Entidad de crédito
→ Gestión de segmento
joven del banco
1.217
CaixaBank Tech
(100%)
40
Facilitea
Selectplace S.A.U
(100%)2
Bankia Habitat (100 %)
72
BPI Vida e
Pensões (100 %)
43
BPI Gestão de
ativos (100 %)
45
Nuevo MicroBank   
(100 %)
→ Prestación de servicios
informáticos
→ Comercialización de
productos
→ Explotación, gestión y
administración de
inmuebles
→ Seguros de vida y
gestión de fondos de
pensiones
→ Gestión de
Instituciones de
Inversión Colectiva
→ Financiación de
microcréditos
194
CaixaBank Facilities
Management   
(100 %)
8
Telefónica
Consumer
Finance (50 %)
Living Center (100 %)
19
VidaCaixa
Mediación OBS1
(100 %)
9
CaixaBank AM
Luxembourg     
(100 %)
36
CaixaBank Wealth
Management
Luxembourg     
(100 %)
→ Gestión de obras,
mantenimiento, logística
y compras
→ Financiación al
consumo
→ Promoción
inmobiliaria
→ Seguros
→ Gestión de
Instituciones de
Inversión Colectiva
→ Entidad de crédito
Luxemburgo
133
CaixaBank
Advanced Business
Analytics (100 %)
7
CaixaBank
Equipment
Finance (100 %)
6
BPI Suisse (100%)
→ Desarrollo de proyectos
digitales
→ Arrendamiento de
vehículos y bienes de
equipo
→ Entidad de crédito
Suiza
10
CaixaBank
Titulización     
(100 %)
→ Gestora de fondos de
titulización
19
OpenWealth   
(100 %)
→ Servicios de
consultoría
patrimonial
independiente
ENTIDADES ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
APOYO AL NEGOCIO
ACTIVIDAD DE NEGOCIO
→ IT Now (49 %)
→ Comercia Global
Payments Entidad
de Pago, S.L (20 %)
→ Coral Homes     
(20 %)
→ SegurCaixa
Adeslas (49,9 %)
→ Companhia de
Seguros Allianz
Portugal (35 %)
Servicios y proyectos
tecnológicos e
informáticos
Entidad de pago
Servicios inmobiliarios
Seguros de no vida
Seguros
→ Servired (41 %)
→ Gramina Homes   
(20 %)
→ Banco comercial e
de Investimentos
(36 %)
Sociedad española de
medios pago
Explotación, gestión y
administración de
inmuebles
Entidad de crédito en
Mozambique
→ Global Payments
Money To Pay, S.L
(49 %)
Entidad de pago
→ Redsys Servicios
de Procesamiento
(25 %)
Medios de pago
→ Número de empleados. Subgrupos de sociedades. ( %) Porcentaje de participación a 31 de diciembre de 2024.
Nota: Se incluyen las entidades más relevantes por su contribución al Grupo, excluyéndose las operativas de naturaleza accionarial (dividendos), operativa extraordinaria y actividades non-core: Unión de Crédito para la Financiación Mobiliaria e Inmobiliaria, E.F.C.,
S.A.U. (14), Puerto Triana, S.A.U. (8), Líderes de Empresa Siglo XXI, S.L. (6), entre otras.
1 La sociedad Bankia Mediación Operador De Banca Seguros Vinculado S.A. absorbió VidaCaixa Mediació, Sociedad de Agencia de Seguros Vinculada, S.A.U. en julio de 2024 dando como resultado la denominada VidaCaixa Mediación OBS, S.A.U.
2 Cambio de denominación de Wivai SelectPlace S.A.U. a Facilitea Selectplace, S.A.U. en mes de Octubre.
PIAS
Equivalencia PIA RTS SFDR
Indicador
Valor
Unidad
Observaciones
Inversiones aplicables para inversiones en compañías invertidas
PIA 1.a
Emisiones GEI Scope 1
7.282
t CO2 eq
🡭 Véase apartado "Estrategia climática - Plan de Gestión Ambiental" IGC
2024
PIA 1.b
Emisiones GEI Scope 2 (location based method)
23.047
t CO2 eq
🡭 Véase apartado "Estrategia climática - Plan de Gestión Ambiental" IGC
2024
PIA 1.c
Emisiones GEI Scope 3 (excluida categorías huella
financiada)
326.519
t CO2 eq
🡭 Véase apartado "Estrategia climática - Plan de Gestión Ambiental" IGC
2024
PIA 1.e
Total emisiones GEI operativas (location based)
356.848
t CO2 eq
🡭 Véase apartado "Estrategia climática - Plan de Gestión Ambiental" IGC
2024
PIA 2
Huella de carbono
—
Cálculo no aplicable
PIA 3
Intensidad de carbono
12,25
t CO2 eq / Mn€ ventas
Total emisiones GEI operativas sobre ingresos ordinarios de clientes
(véase Nota 8 Cuentas Anuales Consolidadas 2024)
PIA 4
Exposición en compañías activas en el sector de
combustibles fósiles.
—
El objeto social de CaixaBank y de sus sociedades dependientes no
incluye actividades vinculadas al sector de los combustibles fósiles
(véase Nota 1.1 de las Cuentas Anuales Consolidadas 2024).
PIA 5
% de consumo y producción en energías no
renovables
0
%
🡭 Véase apartado "Estrategia climática - Plan de Gestión Ambiental" IGC
2024. La totalidad de la energía eléctrica consumida es de origen
renovable.
PIA 6
Intensidad de consumo de energía
GWh / Mn€ ventas
Energía consumida electricidad 🡭 Véase apartado "Estrategia climática -
Plan de Gestión Ambiental - Consumo y combinación de fuentes de
energía" IGC 2024) / Ingresos ordinarios de clientes (véase Nota 8
Cuentas Anuales Consolidadas 2024)
PIA 7
Actividades con afectación negativa en áreas
sensibles de biodiversidad
—
Como consecuencia de nuestra actividad operativa, las afectaciones
negativas en áreas sensibles a la biodiversidad no son relevantes.
PIA 8
Consumo de emisiones al agua
409.676
m3
Como consecuencia de nuestra actividad operativa, el consumo de
agua y las emisiones al agua no son relevantes.
PIA 9
Ratio de residuos peligrosos y radioactivos
0
tonelada
Como consecuencia de nuestra actividad operativa, no se producen
residuos de naturaleza peligrosa y/o radioactiva.
PIA 10
Violaciones de los principios de UN Global Compact
y de las Guías para Empresas Multinacionales de la
OECD
0
ud
No se han producido violaciones de los mencionados principios y guías
PIA 11
Falta de procesos y mecanismos de cumplimiento
con los principios de UN Global Compact y de las
Guías para Empresas Multinacionales de la OECD
0
ud
No se han identificado deficiencias en procesos y mecanismos
PIA 12
Brecha salarial no ajustada
14
%
🡭 Véase apartado "Diversidad e igualdad de oportunidades - Brecha
salarial de género" IGC 2024.
La brecha salarial ajustada por posiciones iguales es del 1,0 %.
PIA 13
Diversidad de género en el Consejo
40
%
🡭 Véase apartado "Diversidad Consejo de Administración" IGC 2024
PIA 14
Exposiciones en armas controvertidas
—
El objeto social de CaixaBank y de sus sociedades dependientes no
incluye actividades vinculadas al sector armamentístico (véase Nota 1.1
de las Cuentas Anuales Consolidadas 2024).
Nota: Los indicadores detallados a continuación hacen referencia a las actividades operativas del Grupo CaixaBank, sin incorporar los efectos indirectos a través de su cartera financiada.